Пресс-служба Государственной налоговой службы Украины рапортует, что налоговики в ходе проверки одного из предприятий Хмельницкой области выявили факт неприменения РРО при продаже продуктов питания иностранного производства неизвестного происхождения через сеть магазинов на сумму более 43 млн грн.
Предприятие, используя подконтрольных физлиц - предпринимателей (ФЛП) на упрощенной системе налогообложения, наладила схему реализации продуктов питания за наличные средства и через банковские платежные POS-терминалы конечным покупателям без отражения таких операций в бухгалтерском учете с целью минимизации налоговых обязательств.
Проверкой установлено, что предприятие:
предоставляло часть арендуемых помещений в субаренду ФЛП по заниженной стоимости;
осуществляло поставки товаров в продажу;
проводило инкассацию торговой выручки как собственной, так и ФЛП;
подавало собственную налоговую отчетность и налоговую отчетность подконтрольных предпринимателей с одного IP-адреса.
Кроме того, физлицами - предпринимателями в подавляющем большинстве были работники предприятия.
Таким образом, ревизорами ГНС полностью доказана и документально подтверждена фиктивность сделок продажи через физлиц - предпринимателей - упрощенцев.
К предприятию - нарушителю по решению контролирующего органа применены штрафные санкции на сумму более 4,3 млн гривен.
Проверить, попала ли ваша компания в план проверок контролирующих органов, можно с помощью сервиса CONTR AGENT. А узнать о действенных практиках защиты от необоснованных претензий контролеров - в системе судебных решений VERDICTUM. Больше информации о том, как бизнесу предупредить последствия кризисной ситуации уже сегодня, получайте в системах ЛІГА:ЗАКОН.
