В Верховной Раде группа народных депутатов зарегистрировала проект закона о внесении изменений в Закон Украины «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований» по совершенствованию института указания сведений о конечном бенефициарном собственнике и структуре собственности юридического лица (№ 6131-2 от 19.10.2021 г.).
Целью проекта является исключение ряда юридических лиц из перечня юридических лиц, на которых распространяется обязательство подавать информацию о конечных бенефициарных собственниках (КБС) и структуре собственности юридического лица, а также урегулирования других вопросов, связанных с необходимостью указания сведений о КБС юрлица.
Для этого в Законе о госрегистрации планируют п. 9 ч. 2 ст. 9 изложить в новой редакции, расширив перечень юридических лиц, на которых не распространяется требование о представлении информации о КБС, следующими юрлицами:
- общественные организации и их структурные образования (обособленные подразделения);
- молодежные и детские общественные организации и их структурные образования (обособленные подразделения);
- благотворительные организации и их структурные образования (обособленные подразделения);
- ассоциации объединений совладельцев многоквартирного дома;
- жилищно-строительные, дачные (дачно-строительные), садоводческие, огородные (садово-огородные) и гаражные (гаражно-строительные) кооперативы (товарищества);
- сельскохозяйственные обслуживающие кооперативы;
- пенсионные фонды;
- органы самоорганизации населения;
- потребительские общества;
- адвокатские бюро;
- негосударственные организации профессионального самоуправления (саморегулирования).
Также хотят закрепить, что информация о КБС и структуре собственности не подается при госрегистрации создания юрлица в отношении тех лиц, учредителями которых являются исключительно физические лица, которые считаются ее КБС, если они не подали информацию о том, что КБС такого юридического лица являются другие лица.
Законопроект вносит изменения и в ст. 17 Закона о регистрации: обязанность подавать документы и сведения о КБС и структуре собственности юрлица хотят оставить только при первоначальной регистрации такого лица и в случае изменений в структуре собственности и информации о КБС юрлица.
Более того - запланировано исключить обязанность ежегодного подтверждения сведений о КБС (статья 17-1).
Ну а нотариально заверенная копия документа, удостоверяющего личность, которая является КБС юридического лица, не должна будет подаваться в случаях:
- пребывания лица, являющегося КБС юридического лица, в учреждениях исполнения наказаний или в международном розыске;
- если такое лицо выехало и/или находится на временно оккупированной территории Украины, территории государства, признанного ВРУ государством-агрессором;
- смерти лица, являющегося КБС юридического лица, объявления его умершим или признание его безвестно отсутствующим.
В случае принятия законопроекта для зарегистрированных состоянию на момент вступления его в силу юридических лиц, учредителями (участниками) которых являются физические лица, КБС будут считаться учредители (участники) юридического лица, указанные в Едином государственном реестре юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований (ЕГР). В таком случае информация о КБС и структуре собственности таких юридических лиц не будет подаваться. Если же КБС юридического лица будут отличаться от физических лиц, являющихся его учредителями (участниками), указанными в ЕГР, такое юридическое лицо обязано будет в течение шести месяцев со дня вступления в силу настоящего Закона представить информацию о КБС и структуре собственности.
Как бухгалтеру проверить реквизиты контрагентов? Информация о 6,5 млн юридических лиц и ФЛП есть в системе LIGA360. Попробуй с тестовым доступом.
