Тема информирования государства о конечных бенефициарных собственниках (КБС) продолжает волновать широкие круги предпринимательской и бухгалтерской общественности. И хотя напряжение заметно спало после переноса в последний момент крайней даты первой подачи информации о КБС на июль следующего года, вопросы продолжают оставаться. В частности, когда именно следует впервые подавать ежегодное подтверждение о КБС уже действующим юридическим лицам.
Напомним, что по ст. 17-1 Закона № 755 для подтверждения сведений о конечном бенефициарном собственнике ежегодно, начиная со следующего года с даты государственной регистрации юридического лица, в течение 14 календарных дней представляют обязательный пакет документов.
И вот, по мнению соответствующих должностных лиц, предприятия и прочие юридические лица, которые обязаны подтверждать (обновлять) сведения о КБС и созданы (зарегистрированы) до 28.04.2020 г., впервые будут подтверждать сведения о своих бенефициарах в следующие годы:
- если сведения о КБС были обновлены в период с 11.07.2021 г. по 31.12.2021 г. - впервые подтверждать бенефициаров следует в 2022 году;
- если сведения о КБС были обновлены в период с 01.01.2022 г. - впервые подтверждать данные бенефициаров нужно в 2023 году.
Если же юрлицо зарегистрировано после 28.04.2020 г., то первое ежегодное обновление сведений о КБС у него тоже в 2022 году. Об этом сообщает Центрально-Западное межрегиональное управление Министерства юстиции.
Что касается документов, которые следует подавать в рамках ежегодного подтверждения, то они следующие:
1) заявление о подтверждении сведений о конечном бенефициарном владельце (форма № 6);
2) структура собственности по форме и содержанию, определенным в соответствии с законодательством;
3) выписка, выписка или другой документ из торгового, банковского, судебного реестра и т.п., подтверждающий регистрацию юридического лица - нерезидента в стране его местонахождение - в случае, если учредителем юридического лица является юридическое лицо - нерезидент;
4) нотариально заверенная копия документа, удостоверяющего личность, являющуюся конечным бенефициарным владельцем юридического лица, - для физического лица - нерезидента и, если такой документ оформлен без применения средств Единого государственного демографического реестра, - для физического лица - резидента.
Подробно о том, как обстоит дело с раскрытием КБС после переноса сроков, читайте в издании ВЕСТНИК МСФО. Работайте бухгалтерией в едином информационном пространстве LIGA360. IТ-платформа LIGA360 позволяет формировать совместные решения, обмениваться шаблонами документов и нормативами с коллегами, обсуждать новости и профессиональную аналитику. Узнайте все преимущества LIGA360:Бухгалтерия по ссылке.
