В случае снятия наличных денежных средств со счетов с целью осуществления наличных расчетов с физическими лицами нужно предоставлять по запросу банка (филиалы, отделения) подтверждающие документы, на основании которых производятся такие наличные расчеты, необходимые банку (филиалу, отделению) для изучения клиента с учетом риск-ориентированного подхода.
Платежи сверх установленных предельных сумм проводятся через поставщиков платежных услуг путем перевода средств со счета на счет или внесения средств в кассы поставщиков платежных услуг для последующего их перевода на счета. Количество субъектов хозяйствования и физических лиц, с которыми производятся наличные расчеты, в течение дня не ограничивается.
В соответствии с п. 10 разд. II Положение № 148 расчеты субъектов хозяйствования и физических лиц в случае их осуществления наличными деньгами без открытия счета путем внесения наличных в кассы поставщиков платежных услуг для последующего ее перевода на счета других субъектов хозяйствования или физических лиц для плательщиков средств являются наличными, а для получателей средств безналичными.
В то же время, Положение № 148 не определяет вопрос распространения его норм на операции между субъектом хозяйствования и физическими лицами по получению и возврату возвратной финансовой помощи.
Источник: разъяснение ГНС из категории 109.13 раздела "Запитання - відповіді з Бази знань" ЗІР (zir.tax.gov.ua).
Максимум удобных инструментов для работы бухгалтера - в решении LIGA360. Новости и аналитические издания, формы и бланки, а также ответы по актуальным вопросам военного положения и законодательным изменениям. Заказать сейчас.
