Мы уже сообщали, что правительство утвердило Порядок проверок субъектов первичного финансового мониторинга, надзор за которыми осуществляет Минфин, Минюст или Минцифра. И вот, обнародован текст постановления КМУ от 16.06.2023 г. № 662. Более того - оно вступило в силу 4 июля.
Полное название нового акта - Порядок осуществления надзора в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения за деятельностью субъектов первичного финансового мониторинга, государственное регулирование и надзор за деятельностью которых осуществляют Министерство , Министерство юстиции, Министерство цифровой трансформации Именно кругом соответствующих субъектов нас Порядок №662 интересует.
Итак, речь идет о таких субъектах первичного финансового мониторинга (далее - субъекты ПФМ), контролируемых Минфином:
- субъектов аудиторской деятельности;
- бухгалтеров;
- субъектов хозяйствования, предоставляющих услуги по бухгалтерскому учету;
- субъектов хозяйствования, осуществляющих консультирование по вопросам налогообложения;
- субъектов хозяйствования, оказывающих посреднические и/или консультационные услуги при совершении сделок с недвижимым имуществом;
- субъектов хозяйствования, осуществляющих торговлю за наличные деньги драгоценными металлами и драгоценными камнями и изделиями из них;
- субъектов хозяйствования, проводящих лотереи и/или азартные игры;
- субъектов хозяйствования, осуществляющих торговую деятельность культурными ценностями и/или оказывающих посреднические услуги в такой деятельности.
На предприятие пришли контролирующие органы? Знайте, как защитить бизнес правовым путем с ІТ-платформой LIGA360. Подробности по ссылке.
Что касается субъектов ПФМ, за которыми присматривает Минюст, то речь идет о деятельности адвокатских бюро, адвокатских объединений и адвокатов, осуществляющих адвокатскую деятельность индивидуально; нотариусов; субъектов хозяйствования, оказывающих юридические услуги; лиц, оказывающих услуги по образованию, обеспечению деятельности или управлению юридическими лицами.
Ну и под действие Порядка №662 подпадают контролируемые Минцифрой поставщики услуг, связанных с обращением виртуальных активов.
Минфин, Минюст (а также по его поручению территориальные органы Минюста), Минцифры имеют право проводить плановые/внеплановые проверки, в том числе выездные/безвыездные.
Больше деталей - в нашей публикации «Кто, когда и как проверяет бухгалтеров и аудиторов на предмет осуществления ими финмониторинга».
LIGA360 имеет ответы на любой вопрос бухгалтера. Более 1200 алгоритмов действий, личные консультации экспертов, новости и аналитика по "горячим" темам. Закажите тестовый доступ по ссылке.
