Плательщикам НДС, использующим кассовый метод, следует пересмотреть свои текущие расчеты с контрагентами. Списание дебиторской задолженности за поставленные, но неоплаченные товары или услуги, для целей налогообложения расценивается как получение другого вида компенсации их стоимости. Следовательно, возникает обязанность начислить налоговые обязательства по НДС. Оформить и зарегистрировать налоговую накладную в ЕРНН на покупателя-должника необходимо именно на дату списания такой просроченной задолженности, то есть на дату составления соответствующего бухгалтерского документа (акта, справки или приказа руководителя), подтверждающего признание долга безнадежным после истечения срока исковой давности и проведения мероприятий по его взысканию.
В LIGA360 доступен актуальный календарь бухгалтера, который поможет контролировать дедлайны, а алгоритмы заполнения НН и подробные разъяснения порядка заполнения НН доступны в ситуации для бухгалтера.
Если Вы не являетесь нашим клиентом - начните работать с LIGA360 уже сегодня.
