Новые требования, о которых идет речь в материале "Обновления в отчетности КУА", направлены на осовременивание процесса контроля и внедрение единых цифровых стандартов для участников рынков капитала.
Состав отчетности теперь четко разделен на ежедневные, ежемесячные, ежеквартальные и годовые данные. В частности, ежедневные данные по ИСИ открытого типа должны подаваться не позднее следующего рабочего дня, а ежемесячные и ежеквартальные - до последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом. Годовая отчетность КУА и фондов должна быть направлена ??до 1 апреля года, следующего за отчетным.
Особое внимание бухгалтерам следует уделить техническим форматам: финансовая отчетность представляется исключительно в формате XBRL, а другие отчетные данные - как электронные документы в формате XML с использованием актуальной Системы справочников и классификаторов НКЦБФР. Все справки, предусмотренные приложениями 1-13, должны быть заполнены полностью и содержать только достоверную информацию.
Положение также детализирует процедуру устранения ошибок: в случае обнаружения несоответствий компания обязана повторно представить полный пакет данных. Если такое исправление происходит уже после завершения официального срока подачи, в поле «Примечания» соответствующего приложения необходимо указать причины возникновения ошибки. Актуальными для регулятора всегда можно считать только последние представленные сведения.
Если Вы не наш клиент - начните свою работу с LIGA360 уже сегодня - Ligazakon.net
Переход на новые правила пройдет 1 октября 2026 года. При этом регулятор предусмотрел переходный период: отчетность за III квартал 2026 года все еще подается по «старым» требованиям, тогда как все данные по состоянию на дату после 1 октября должны соответствовать новому регламенту.
