Для налоговой декларации по налогу на прибыль, форма которой утверждена приказом Минфина от 20.10.2015 № 897, в строке 2 заглавной части декларации предусмотрено поле для отметки "Базовий звітний період квартал" или "Базовий звітний період рік".
Если для налоговой декларации по налогу на прибыль за 2016 год указано отметку "Базовий звітний період квартал", то предельным сроком подачи будет 40 календарных дней, наступающих за последним календарным днем 2016 года, а если - "Базовий звітний період рік"., то предельным сроком подачи будет 60 календарных дней, наступающих за последним календарным днем 2016 года.
Плательщики налога на прибыль предприятий, которые подают отчетность в электронном виде:
• для базового отчетного периода квартал выбирают электронную форму с кодом J0100115 (коды приложений J0110307, J0110605, J0111305, J0111406, J0111505, J0111605, J0111706, J0111803, J0112803);
• для базового отчетного периода год выбирают электронную форму с кодом J0108103 (коды приложений J0180303, J0180603, J0181303, J0181403, J0181503, J0181603, J0181703, J0181803, J0182803).
При составлении и представлении на бумажных носителях расчетов налога на прибыль нерезидентов, осуществляющих деятельность на территории Украины через постоянное представительство, формы которых утверждены приказом Минфина от 13.06.2015 г. № 544, после строки 2 заглавной части расчета плательщику рекомендуется указывать на бланке самостоятельно слова "Базовий звітний період квартал" или "Базовий звітний період рік".
Если для расчета за 2016 год указаны слова "Базовий звітний період квартал", то предельным сроком подачи будет 40 календарных дней, наступающих за последним календарным днем 2016 года, а если "Базовий звітний період рік", то предельным сроком подачи будет 60 календарных дней, наступающих за последним календарным днем 2016 года.
Плательщики налога на прибыль нерезидентов, которые осуществляют деятельность на территории Украины через постоянное представительство и подают отчетность в электронном виде, используя адаптированные электронные формы с указанием необходимых отметок, имеют возможность:
для базового отчетного периода квартал выбрать электронную форму с кодом J0100608 (коды приложений J0165103, J0165203, J0165303) или J0100807 (коды приложений J0185103, J0185203, J0185303);
для базового отчетного периода год выбрать электронную форму с кодом J0170601 (коды приложений J0176101, J0176201, J0176301) или J0170801 (коды приложений J0178101, J0178201, J0178301).
Реестр электронных форм налоговых документов размещен на официальном веб-портале ГФС
Письмо ГФС от 22.12.2016 г. № 40603/7/99-99-03-01-17.
Новая платформа от ЛИГА:ЗАКОН: бланки и шаблоны договоров, формирование отчетности, бухгалтерский и налоговый учет, законодательство и многое другое, что необходимо для работы бухгалтера!
