Общий стандарт отчетности CRS внедрят в Украине: принят Закон

ВРУ одобрила в целом законопроект «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины по имплементации международного стандарта автоматического обмена информацией о финансовых счетах» - сообщила пресс-служба Минфина.

Им внедряется Общий стандарт отчетности и надлежащей проверки информации о финансовых счетах, одобренного ОЭСР (далее - Стандарт CRS).

Этим Законом устанавливают:

- функции и права контролирующих органов для обеспечения получения информации, необходимой для обмена, в соответствии со стандартом CRS;

- требования для финансовых агентов применять правила Стандарта CRS при надлежащей комплексной проверке финансовых счетов и представлять в ГНС информацию о финансовых счетах владельцев счетов, являющихся налоговыми резидентами других юрисдикций - партнеров по обмену информацией;

- требования относительно минимального срока хранения документов и порядка предоставления контролирующему органу таких документов некоторыми субъектами хозяйственной деятельности;

- порядок получения информации для налоговых целей контролирующим органом в соответствии со стандартом CRS и по запросу от компетентного органа иностранной юрисдикции на основании международного договора;

- эффективный механизм контроля соблюдения требований Стандарта CRS финансовыми агентами.

Начиная с 1 июля 2023 года принятый законопроект требует от подотчетных финансовых учреждений Украины применять меры надлежащей проверки к финансовым счетам для установления того, подлежат ли счета автоматическому обмену (являются ли счета подотчетными). Стандарт CRS содержит отдельные правила надлежащей проверки для счетов открытых и начиная с 1 июля 2023 года. Поэтому по времени открытия финансовые счета делятся на «новые счета» и «существующие счета». В зависимости от этого установлены отдельные правила надлежащей проверки счетов и сроки завершения этой проверки.