Минфин информирует, что 28 апреля вступил в силу Закон №2970. С 1 июля 2023 года он требует от подотчетных финансовых учреждений Украины применять меры надлежащей проверки к финансовым счетам для установления того, являются ли счета подотчетными. Если счет подотчетен (подлежит обмену), финансовое учреждение обязано включить сведения о счете в отчет о подотчетных счетах и подать этот отчет в ГНС.
Новые требования по проверке финансовых счетов и представлению по ним отчетности в ГНС применяются к четырем категориям организаций, определенных разделом VIII Общего стандарта отчетности CRS: депозитарное учреждение (банки, кредитные союзы и др.); кастодиальное учреждение (депозитарные учреждения, осуществляющие депозитарную деятельность, номинальные держатели); инвестиционная компания (инвестиционные фирмы, институты совместного инвестирования, компании по управлению активами и др.); определенная страховая компания (страховщики, негосударственные пенсионные фонды).
Стандарт CRS содержит отдельные правила надлежащей проверки для счетов открытых и начиная с 1 июля 2023 года. В зависимости от этого установлены отдельные правила надлежащей проверки счетов и сроки завершения этой проверки. Минфин привел сроки завершения надлежащей комплексной проверки (НП) финансовых счетов:
Текст Стандарта CRS на украинском и английском языках, комментарий к нему, а также презентационные материалы и разъяснения размещены на официальном сайте Минфина и ГНС.
Как эффективно выполнять комплаенс-процедуры для бизнеса? С новым решением LIGA360:Compliance. Контролируйте соблюдение требований законодательства, осуществляйте due dilligence и AML/KYC проверки, мониторите репутацию вашей компании и партнеров. Узнайте больше преимуществ по ссылке.
