Минфин уточнил нюансы относительно служебной командировки

Минфин ответил на обращение о служебной командировке в письме от 19.06.2025 №08030-16/М-705/1068 и уточнил нюансы возмещения работнику расходов на приобретенные им билеты не с места постоянной работы.

Чиновники министерства отметили, что в командировку работника направляет руководитель предприятия или его заместитель (руководитель государственной службы - госслужащего) после утверждения сметы расходов. Командировки, согласно Инструкции о служебных командировках внутри Украины, оформляют приказом, где отмечают:

• цель выезда;

• задачи (при необходимости);

• пункт назначения (город или города назначения, другие населенные пункты, наименование предприятия, учреждения или организации, куда командируется работник);

• срок (дата выезда в командировку и дата прибытия из командировки);

• источник финансового обеспечения командировочных расходов;

• при необходимости другие ключевые моменты (вид транспорта, информация о дополнительных ограничениях относительно сумм и целей использования командировочных средств, в случае их установления руководителем и т.п.).

Соответственно, решение о возможности возмещения работнику расходов за приобретенные им билеты на поезд не с места постоянной работы, а с соседнего населенного пункта к месту направления в командировку на основании докладной записки работника в каждом конкретном случае также принимает руководитель, как лицо, отвечающее за финансово-хозяйственную деятельность предприятия.

Чиновники министерства отметили, что нюансы выплаты суточных расходов прописаны в Инструкции № 59, а именно:

• за каждый день (включая день выбытия и день прибытия) пребывания в командировке в пределах Украины, учитывая выходные, праздничные и нерабочие дни и время пребывания в пути (вместе с вынужденными остановками), командированному работнику необходимо выплачивать суточные в пределах сумм, которые Кабмин утвердил постановлением служащих командировки предприятиями, учреждениями и организациями, полностью или частично удерживаемыми (финансируемыми) за счет бюджетных средств» от 02.02.2011 г. № 98.

• фактическое количество дней пребывания работника в командировке определяют согласно приказу о командировке при наличии одного или нескольких документальных доказательств пребывания работника в командировке:

- проездных документов;

- счетов на проживание;

- справки предприятия, учреждения или организации, куда командировался работник, о нахождении его по месту командировки;

- служебной записки в произвольной форме о выполнении работником служебного поручения вне места постоянной работы при командировке, согласованной непосредственным руководителем;

- любых других документов, подтверждающих фактическое пребывание работника в командировке.