Если предприятие ранее использовало квартальный отчетный период, а сейчас должно расшифровать отрицательное значение в таблице 1 Приложения Д2, возникает вопрос: как правильно указать периоды возникновения задолженности перед бюджетом в графах 2 и 5?
Логика заполнения остается неизменной: независимо от того, был ли период квартальным, в графе 2 всегда указывается конкретный месяц (число от 1 до 12). Это же правило касается и графы 5, где фиксируется дата составления налоговой накладной или другого документа, ставшего основанием для формирования налогового кредита.
На что следует обратить внимание бухгалтеру:
- хронология: данные заполняются строго от самого раннего периода к самому позднему;
- формат: в графе 2 указываем номер месяца, в графе 3 - четыре цифры года;
- документальное подтверждение: показатели должны основываться исключительно на первичных документах и регистрах бухгалтерского учета.
Чтобы не пропустить сроки подачи уточняющих расчетов, используйте календарь бухгалтера в LIGA360. Также в продукте доступен подробный алгоритм заполнения Приложения Д2.
Для пользователей LIGA360 уже подготовлена соответствующая ситуация для бухгалтера, что позволит вам быстро найти ответ на вопрос без длительного поиска в нормативных актах.
Ваш НДС-учет под контролем, если под рукой есть проверенные алгоритмы и актуальная аналитика от LIGA360.
