Для бухгалтерских служб и комплаєнс-офіцерів компаний в сфере игорного бизнеса крайне важно четко ориентироваться в действующей системе имущественных санкций.
Поскольку размер штрафов непосредственно привязан к минимальной заработной плате (МЗП) по состоянию на 1 января отчетного года, любая ошибка в учете или упущении комплаенс-департамента может стоить бизнесу миллионных финансовых потерь.
Значительная часть финансовых рисков для лицензиата находится в плоскости отчетности и взаимодействия с регулятором. В частности, если компания не предоставит предусмотренную отчетность или документы или предоставит недостоверные сведения по официальному запросу Уполномоченного органа, на нее будет наложен штраф в размере 150 МЗП. Несвоевременное представление отчетов или иное процедурное нарушение порядка отчетности карается штрафом в 50 МЗП. Еще строже наказывается предоставить должностным лицам доступ к онлайн-системе организатора при проведении регуляторных проверок - за такое нарушение закон предусматривает взыскание в 100 МЗП. Кроме того, если компания не выполнит в установленный срок законное распоряжение об устранении выявленных нарушений, ей будет грозить дополнительный штраф в размере 50 МЗП.
Особую бухгалтерскую бдительность следует проявлять при проведении платежей и эксплуатации технического оборудования. За нарушение жестких правил осуществления расчетов (включая требования статьи 15 в отношении расчетов исключительно в денежной форме и исключительно через банковские счета без привлечения сторонних платежных посредников) предусмотрен бескомпромиссный штраф в размере 1000 МЗП. Аналогичное взыскание в 1000 МЗП за каждую единицу оборудования чревато несанкционированной модификацией техники без согласования с разработчиком, а также использование несертифицированных устройств или игровых автоматов, не подключенных к Государственной системе онлайн-мониторинга. Если же в зале будет обнаружено оборудование вообще без действующих лицензий, сумма штрафа будет рассчитываться отдельно: от 24 МЗП за игровой автомат до 700 МЗП за стол с рулеткой.
Важной составляющей общего комплаенса является строгое соблюдение социальных обязательств и требований к рекламе. За несоблюдение организатором обязанностей минимизации негативного влияния азартных игр и мер ответственной игры (в частности, за допуск к игровому процессу лиц, не установивших лимиты расходов или находящихся в Реестре ограниченных лиц) предусмотрен штраф в размере 500 МЗП. Существенное финансовое давление оказывает и рекламный сегмент: за несоблюдение установленных ограничений рекламы азартных игр или брендов на заказчиков или распространителей налагается штраф в размере 600 МЗП. Дополнительно наказывается непредоставление или предоставление заведомо недостоверной информации по требованию регулятора по рекламе - за это предусмотрен штраф в 3 МЗП.
Для финансовой службы организатора не менее важны регламентные сроки уплаты и обжалования решений. На добровольное исполнение решения о наложении финансовых санкций или его обжалование в судебном порядке закон предоставляет компании три месяца. Если в течение этого срока штраф не будет уплачен, а решение не будет оспорено в суде, оно автоматически признается исполнительным документом и передается органам государственной исполнительной службы для принудительного взыскания средств. Организаторам следует помнить, что систематическая неуплата наложенных штрафов или наличие налогового долга является основанием для принудительного прекращения действия лицензии регулятором.
Подробный разбор цены нарушений и полезная таблица с систематизированными сведениями о штрафах есть в материале "Сколько стоит нарушение "азартного" законодательства"
Если Вы не наш клиент - начните свою работу с LIGA360 уже сегодня - Ligazakon.net
