Минфин переутвердил порядок обмена налоговой информацией по специальным письменным запросам с компетентными органами иностранных государств.
В частности, детализированы основания для создания запроса.
Согласно новым правилам, которые вступят в силу в день официального опубликования, специальный запрос осуществляется в случае, если:
- факты свидетельствуют, что необходимая информация находится за пределами Украины, и в ходе проверки субъектов хозяйствования или проведения досудебных расследований возникает необходимость подтверждения достоверности такой информации, независимо от наличия уголовных производств в отношении лиц или по факту совершения внешнеэкономических операций, в частности, в случае установления просроченной дебиторской задолженности у нерезидента перед резидентом;
- установлено несоответствие между количественными или иными показателями таможенной декларации и фактически оприходованными (импортированными) или отгруженными (экспортированными) товарами;
- факты свидетельствуют о перечислении средств за пределы Украины для дальнейшей легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем;
- существует необходимость получения информации по контролю за ценообразованием (приказ от 30.11.2012 г. № 1247).
