Мы даем ЗНАНИЯ для принятия решений, УВЕРЕННОСТЬ в их правильности и ВДОХНОВЛЯЕМ на развитие честного бизнеса, как основного двигателя развития Украины
КРУПНОМУ БИЗНЕСУ
СРЕДНЕМУ и МЕЛКОМУ БИЗНЕСУ
ЮРИДИЧЕСКИМ КОМПАНИЯМ
ГОСУДАРСТВЕННОМУ СЕКТОРУ
РУКОВОДИТЕЛЯМ
ЮРИСТАМ
БУХГАЛТЕРАМ
Для ФЛП
ПЛАТФОРМА
Единое информационно-коммуникационное пространство для бизнеса, государства и социума, а также для профессиональных сообществ
НОВОСТИ
и КОММУНИКАЦИИ
правовые, профессиональные и бизнес-медиа о правилах игры
ПРОДУКТЫ
и РЕШЕНИЯ
синергия собственных и партнерских продуктов
БИЗНЕС
с ЛІГА:ЗАКОН
мощный канал продаж и поддержки новых продуктов

Наиболее часто встречающиеся нарушения во время налоговых проверок физлиц

11.07.2018, 10:00
319
0

ГФС о ТОП-нарушениях, которые были выявлены в ходе проверок физических лиц
ГФС о ТОП-нарушениях, которые были выявлены в ходе проверок физических лиц

ГФС на своем официальном сайте, обращает внимание на ТОП-нарушения, которые были выявлены в ходе проверок физлиц.

В частности, за промедление с декларированием своих доходов двум физическим лицам в г. Киеве в 2015 году банки - кредиторы аннулировали долг на общую сумму почти 30 млн. гривен.

В течение 2016-2018 годов эти лица не выполнили свой долг задекларировать доходы, полученные в виде дополнительного блага в результате прощения банками основной суммы долга, и уплатить соответствующие налоги.

Результаты проверок показали, что сумма бюджетных потерь составляет 4,8 млн. грн., за что начислены штрафные санкции в размере 1,2 млн. грн.

За уклонение от уплаты налогов при выплате заработной платы документальными проверками зафиксированы факты длительной задержки шести предприятиями внесения на бюджетные счета удержанных из фонда заработной платы НДФЛ в сумме 7,2 млн. грн., ЕСВ - 3,6 млн. грн., и ВЗ в размере 0,5 млн. грн.

За несоблюдение условий упрощенной системы налогообложения фискальными службами Винницкой и Ровенской областей выявлен ряд недобросовестных физических лиц - предпринимателей - плательщиков единого налога, из-за злоупотребления правилами применения упрощенной системы налогообложения попали в списки должников.

Среди таких злоупотреблений - превышение предельного объема дохода, установленного для III группы плательщиков единого налога, выявлено у ФЛП "О" (вид деятельности - лесопильное и строгальное производство), ООО "О" (вид деятельности - оптовая торговля), ООО "Р" и ЧП "Ю" (вид деятельности - грузовые перевозки).

Одновременно, осуществление запрещенного вида деятельности допущено предпринимателем г. Киева (ФЛП "В"), который находясь на II группе единого налога, систематически предоставлял услуги юридическим лицам, не являющимся плательщиками единого налога.

В связи с аннулированием этим субъектам хозяйствования регистрации плательщиком единого налога определены денежные обязательства на общую сумму 5,4 млн. грн.

За сокрытие доходов, поступивших на расчетные счета было выяснено, что при проведении документальной проверки, назначенной в рамках уголовного производства, ревизорами ГУ ГФС в Киевской области установлено, что гражданин "В", действуя по предварительному сговору с сообщниками, осуществлял финансовые операции, связанные с зачислением и перечислением безналичных средств с/на собственные счета, открытые в одном из коммерческих банков.

Данные о движении средств на личных счетах физического лица "О" свидетельствуют о получении им в 2014-2016 годах дохода на общую сумму около 5 млн. грн.

Задекларировать свои доходы "бизнесмен" не спешил, за что получил акт проверки и налоговые уведомления - решения на сумму 1,6 млн. грн.

Также обнаружили незадекларированные доходы, поступившие на "предпринимательские" расчетные счета, должностные лица ГУ ГФС в г. Киеве во время проверки физических лиц - предпринимателей "Г", "М" и ГУ ГФС в Ровенской области в ходе проверки предпринимателя - экспортера "В" .

Умышленное уклонение нарушителями от налогообложения доходов привело к начислению 2,8 млн. грн. денежных обязательств.

Подписывайтесь на наш канал в Telegram и страничку в Facebook чтобы всегда оставаться в курсе актуальных бухгалтерских событий


Войдите, чтобы оставить комментарий
Рассылка от БУХГАЛТЕР.ua Только самое важное и интересное