Банки перестают следить по ВЭД-операциям до 400 тысяч грн — чего ожидать

18.05.2020, 13:10
748
0

Незначительную сумму для валютного надзора теперь определяют в соответствии с новым Законом о финмониторинге
Незначительную сумму для валютного надзора теперь определяют в соответствии с новым Законом о финмониторинге

Нацбанк разъяснил порядок завершения валютного надзора банками за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов по операциям по экспорту и импорту товаров в незначительной сумме с учетом того, что с 28.04.2020 г. такую сумму увеличили с 150 тыс. грн до 400 тыс. грн.

Указанные изменения были внесены постановлением Правления НБУ от 27.04.2020 г. № 57 (далее - Постановление № 57) в:

- Положение о мерах защиты и определения порядка осуществления отдельных операций в иностранной валюте, утвержденное постановлением Правления НБУ от 02.01.2019 г. № 5;

- Инструкцию о порядке валютного надзора банков за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов по операциям по экспорту и импорту товаров, утвержденную постановлением Правления НБУ от 02.01.2019 г. № 7 (далее - Инструкция № 7);

- Положение о порядке осуществления уполномоченными учреждениями анализа и проверки документов (информации) о валютных операциях, утвержденное постановлением Правления НБУ от 02.01.2019 г. № 8 (далее - Положение № 8).

В этих нормативно-правовых актах проставили ссылки на новый Закон о финмониторинге.

Следовательно, завершению подлежит осуществление банками валютного надзора за операциями по экспорту и импорту товаров в незначительной сумме, проведенными:

- до 07.02.2019 г., при условии, что сумма каждой из этих операций не превышает в эквиваленте 400 тыс. грн ("незначительной суммы" согласно изменениям, внесенным Постановлением № 57), с учетом того, что требования по осуществлению анализа этих операций на предмет дробления до 07.02.2019 нормативно-правовыми актами НБУ не установлены;

- с 07.02.2019 г. до 27.04.2020 г. включительно, при условии, что сумма каждой из этих операций не превышает в эквиваленте 400 тыс. грн (с учетом изменений, внесенных Постановлением № 57), кроме тех операций, по которым имеются признаки дробления, определенные пп. 5 п. 3 р. I Инструкции № 7 и пп. 2 п. 2 Положения № 8 в редакции, действовавшей на дату проведения данных операций, то есть до момента вступления в силу Постановления № 57. Таким образом, применяются требования для анализа таких операций на предмет дробления в соответствии с Инструкцией № 7, Положения № 8, в частности с использованием приведенных в них терминов "незначительная сумма"/"незначительная сумма валютной операции" (150 тыс. грн в эквиваленте), в редакции, действовавшей до 27.04.2020 г. включительно;

- с 28.04.2020 г. - согласно действующей редакции Инструкции № 7.

Источник: письмо НБУ от 07.05.2020 г. № Р/40-0006/22360

О том, как с 28.04.2020 изменилась процедура финмониторинга, читайте в статье "Новый закон о финмониторинге: основные моменты" современного медиа для бухгалтеров "Интербух" - воспользуйтесь ТЕСТОВЫМ 3-дневным доступом.

Подписывайтесь на наш канал в Telegram и страницу в Facebook, чтобы всегда быть в курсе бухгалтерских событий.


Войдите, чтобы оставить комментарий