ГУ ГФС в Херсонской области еще в июле 2016 года согласно материалам Госфинмониторинга начало уголовное производство по признакам уголовного преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 212 Уголовного кодекса Украины.
Досудебным расследованием установлено, что лицо, будучи учредителем и директором предприятия, которое оптово торговало фарфором, стеклянной посудой и средствами чистки, в течение 2012 - 2016 годов импортировало указанную продукцию из Российской Федерации. Директор открыл на свое имя расчетные счета в двух банковских учреждениях. Впоследствии по договоренности с рядом лиц, которые приобретали фарфоровый и стеклянный сосуд, для дальнейшей реализации указанной продукции без уплаты налогов, оформил им доступ к счетам с помощью карточек Visa Elektron. Таким образом, он дал возможность этим лицам самостоятельно осуществлять расчетные операции за полученную продукцию. В течение почти 4,5 лет получал на эти счета средства от группы граждан-покупателей и переводил их в наличные без предоставления деклараций и уплаты налогов.
По результатам проверки установили занижение НДФЛ на общую сумму 5,98 млн. грн и военного сбора на 266,6 тыс. грн.
Налогоплательщик обосновывал правомерность своей позиции, в частности тем, что открытые банковские счета являются счетами предприятия, а не его личными, а более 50 млн гривен, которые поступили на них, являются средствами от продажи продукции предприятия.
Однако в ГУ ГНС в Херсонской области, АР Крым и г. Севастополе доказали правомерность позиции контролирующего органа: счета, открытые на имя гражданина, является его счетам, как физического лица, а зачислены на них средства - незадекларированный и необлагаемый доход.
Суды первой и апелляционной инстанций отказали лицу в удовлетворении исковых требований. Поэтому указанное лицо обязано уплатить в бюджет доначисленные налоги на общую сумму 7,8 млн гривен.
По сообщению в ГУ ГНС в Херсонской области, АР Крым и г. Севастополе.
Пользуйтесь в работе публикацией "Как отразить в бухучете арест средств на расчетном счете предприятия" в системе LIGA360: Бухгалтер. Здесь объединены ключевые профессиональные издания "БУХГАЛТЕР & ЗАКОН" и "Интербух". Больше преимуществ вы можете узнать по ссылке.
Подписывайтесь на наш канал в Telegram и страницу в Facebook, чтобы всегда быть в курсе бухгалтерских событий.
