Главное управление ГНС в Черкасской области сообщает, что с целью осуществления контроля за соблюдением налогового законодательства налогоплательщиками, осуществляющими онлайн-торговлю, на постоянной основе осуществляется мониторинг и анализ информации, размещенной на общедоступных сайтах, интернет-платформах и устанавливаются факты систематического осуществления торговли физическими лицами без государственной регистрации.
Налоговики напоминают, что хозяйственная деятельность - это деятельность физических и юридических лиц, связанная с производством или реализацией продукции (товаров), выполнением работ или предоставлением услуг с целью получения прибыли (коммерческая хозяйственная деятельность) или без цели (некоммерческая хозяйственная деятельность). Предпринимательская деятельность является одним из видов хозяйственной деятельности, обязательные признаки которой - непосредственность и систематичность осуществления для получения прибыли.
Учитывая изложенное, такая деятельность подпадает под определение предпринимательской деятельности и содержит признаки административного правонарушения, предусмотренного статьей 164 КоАП. Санкция статьи 164 КоАП предусматривает наложение штрафа от одной до двух тысяч не облагаемых налогом минимумов доходов граждан, то есть от 17 тысяч до 34 тысяч грн.
ГУ ГНС в Черкасской области заявляет, что проводит анализ информации, полученной в соответствии со статьей 72 НКУ, и, в случае установления фактов нарушений требований законодательства, такие граждане привлекаются к государственной регистрации (что налоговики скрыли под этим эвфемизмом - не очень понятно, ведь принудительная регистрация субъектом хозяйствования не предусмотрена законодательством - Ред.) .
Наряду с этим ГУ ГНС в Черкасской области отмечает, что не имеет доступа к информации о движении средств на банковских карточках граждан. Такая информация может быть раскрыта исключительно в случаях и порядке, предусмотренном Законом Украины «О банках и банковской деятельности», в частности, в судебном порядке.
Как известно, на 2026 год запланировано введение налогообложения доходов граждан от продаж товаров или услуг через интернет-платформы (т.н. «налог на OLX»). Планируется создание реестра банковских счетов и сейфов физлиц, к которому будет иметь доступ ГНС. Кроме того, обсуждается создание Реестра т.н. дропов, которым будут блокировать карточки и переводы.
Не секрет, что налоговые органы в последнее время активизировали проверки банковских счетов физических лиц и пытаются доначислять налоговые обязательства по сомнительным операциям. О том, как действуют налоговики и доначисляют налоги по данным финмониторинга, читайте здесь. Информация о клиентах, к которым банк применяет усиленную проверку, передается в НБУ и другие госорганы. После анализа данных у клиента могут возникнуть осложнения с налоговой. О том, как проводят усиленную проверку клиента, о каких операциях банк сообщает органы госфинмониторинга и о подозрительных финансовых операциях читайте в материале аналитиков LIGA360.
Читайте также:
Как работать эффективнее и избегать рисков для твоей компании? С решением LIGA360. Только сейчас заказывай на выгодных условиях Special program.
