Безвыездный надзор включает широкий перечень субъектов парабанковского сектора, включая платежные учреждения, учреждения электронных денег, операторов почтовой связи и предоставителей ограниченных платежных услуг.
Более подробно об этом говорится в материале "Дистанционный надзор НБУ за небанковскими предоставителями платежных услуг".
Если Вы не наш клиент - начните свою работу с LIGA360 уже сегодня - Ligazakon.net
Основной фокус проверок регулятора направлен на соблюдение пруденциальных нормативов, условий авторизации деятельности, правил осуществления платежных операций, а также требований по информационной безопасности. Проверка проводится дистанционно на основе регулярной отчетности, первичных документов и ответов на опросники.
Для бухгалтерской службы критически важно контролировать срок предоставления ответов на письменные требования НБУ, который составляет не менее 5 рабочих дней с момента получения запроса. Если учреждение не успевает собрать необходимый пакет документов, оно имеет право подать обоснованное ходатайство об увеличении срока. Такое ходатайство посылается не позднее чем за один рабочий день до истечения начального срока, а регулятор рассматривает его в течение двух рабочих дней.
Особое внимание следует уделить техническим требованиям к представлению скан-копий и бумажных документов. Электронные копии должны сканироваться в формате PDF с разрешением от 300 dpi, где каждый документ хранится отдельным файлом с названием латинскими буквами. Если документы предоставляются в бумажном виде, они должны содержать отметку «Согласно оригиналу», подпись уполномоченного лица, а листы документов на двух и более страницах должны быть обязательно прошиты и пронумерованы.
В случае выявления несоответствий НБУ составляет справку о нарушении и начинает административное производство. Если регулятор применяет профессиональное суждение, с которым субъект надзора не согласен, учреждение вправе подать заявление о его пересмотре в течение 15 рабочих дней со дня получения документа. Это требует от бухгалтеров оперативной подготовки аргументированных возражений и дополнительной первичной подтвержденной документации.
