Следует четко различать дату составления налоговой накладной (далее - НН) или расчета корректировки (далее - РК) и дату их фактической регистрации в ЕРНН. Это особенно актуально, когда документ попадает в реестр с нарушением установленного срока уже в следующем отчетном периоде.
НН формируется именно в том периоде, когда возникли налоговые обязательства. РК формируется в периоде наступления события, которое предполагает корректировку сумм (изменение компенсации стоимости, возврат товаров или аванса и т. п.). Дата направления документов на регистрацию на это не влияет.
Такой подход обеспечивает корректное отражение операций в отчетности и минимизирует риски несоответствий во время проверок. Важно не путать период возникновения обязательств с периодом, в котором документ наконец зарегистрировали.
Чтобы избежать ошибок, регулярно сверяйте даты составления НН/РК с календарем бухгалтера и используйте алгоритмы заполнения НН/РК. В LIGA360 предусмотрена ситуация для бухгалтера, которая помогает быстро сориентироваться в подобных случаях и правильно определить период формирования документов в Электронном кабинете.
Если Вы не наш клиент - начните свою работу с LIGA360 уже сегодня - Ligazakon.net
