Бухгалтери, суб'єкти господарювання, які надають послуги з бухобліку, стануть суб'єктами первинного фінмоніторингу. Вони також перевірятимуть фінансові операції своїх клієнтів і повідомляти про підозрілі до Держфінмоніторингу.
Станеться це із 28.04.2020 р., коли запрацює новий Закон України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення" від 06.12.2019 р. № 361-IX.
Проте відмітимо, що це не стосується тих бухгалтерів, які працюють за трудовими договорами.
Що означає для бізнесу, якщо бухгалтери перевірятимуть транзакції своїх клієнтів, пояснила Міністр фінансів.
Якщо, наприклад, клієнт все життя щось купував-продавав за "безготівку" і тут раптом йому знадобилося збільшити ліміт каси і провести 100% готівкову передоплату у великій сумі, то це і є саме той "незвичайний спосіб", про який йде мова в законі.
Але, якщо бухгалтер зрозумів доцільність такої операції клієнта і довів її банку, взяв на себе відповідальність за транзакцію, бо у нього є всі необхідні докази й документи, то він може не повідомляти про це у Держфінмоніторинг.
Як бухгалтеру розпізнати підозрілу операцію?
Необхідність незвичайної операції легко обґрунтувати: склалися певні обставини на ринку або трапився нестандартний клієнт. В таких транзакціях немає ніякого злочину. Але якщо клієнт через нестандартну операцію виводить готівку, якою фінансують незаконні дії і це в подальшому можна довести, тоді він має нести відповідальність.
Бухгалтер, банк чи інший суб'єкт фінмоніторингу, який супроводжував таку операцію і не зупинив її, отримає високі штрафи. Він цілком може відмовити у проведенні операції, якщо бачить, що по ній є ризики.
Відмінний помічник бухгалтера -видання БУХГАЛТЕР&ЗАКОН. Скористайтеся ТЕСТОВИМ доступом.
Перевірити, чи потрапила ваша компанія до плану перевірок контролюючих органів, можна за допомогою сервісу CONTR AGENT. Оформіть заявку на тестовий доступ.
