Банки перестають стежити за ЗЕД-операціями до 400 тисяч грн — чого очікувати

Нацбанк роз'яснив порядок завершення валютного нагляду банками за дотриманням резидентами граничних строків розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів у незначній сумі з урахуванням того, що з 28.04.2020 р. таку суму збільшили із 150 тис. грн до 400 тис. грн.

Зазначені зміни були внесені постановою Правління НБУ від 27.04.2020 р. № 57 (далі - Постанова № 57) до:

- Положення про заходи захисту та визначення порядку здійснення окремих операцій в іноземній валюті, затвердженого постановою Правління НБУ від 02.01.2019 р. № 5 (далі - Положення № 5);

- Інструкції про порядок валютного нагляду банків за дотриманням резидентами граничних строків розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів, затвердженої постановою Правління НБУ від 02.01.2019 р. № 7 (далі - Інструкція № 7);

- Положення про порядок здійснення уповноваженими установами аналізу та перевірки документів (інформації) про валютні операції, затвердженого постановою Правління НБУ від 02.01.2019 р. № 8 (далі - Положення № 8).

У цих нормативно-правових актах проставили посилання на новий Закон про фінмоніторинг.

Отже, завершенню підлягає здійснення банками валютного нагляду за операціями з експорту та імпорту товарів у незначній сумі, проведеними:

- до 07.02.2019 р., за умови, що сума кожної з цих операцій не перевищує в еквіваленті 400 тис. грн ("незначної суми" відповідно до змін, унесених Постановою № 57), з урахуванням того, що вимоги щодо здійснення аналізу цих операцій на предмет дроблення до 07.02.2019 нормативно-правовими актами НБУ не встановлені;

- з 07.02.2019 р. до 27.04.2020 р. включно, за умови, що сума кожної з цих операцій не перевищує в еквіваленті 400 тис. грн (з урахуванням змін, унесених Постановою № 57), крім тих операцій, за якими наявні ознаки дроблення, визначені пп. 5 п. 3 р. I Інструкції № 7 та пп. 2 п. 2 Положення № 8 у редакції, що діяла на дату проведення таких операцій, тобто до моменту набрання чинності Постанови № 57. Таким чином застосовуються вимоги для аналізу таких операцій на предмет дроблення відповідно до Інструкції № 7, Положення № 8, зокрема з використанням наведених у них термінів "незначна сума"/"незначна сума валютної операції" (150 тис. грн в еквіваленті), у редакції, що діяла до 27.04.2020 р. включно;

- з 28.04.2020 р.- відповідно до чинної редакції Інструкції № 7.

Джерело: лист НБУ від 07.05.2020 р. № Р/40-0006/22360

Підписуйтеся на наш канал у Telegram і сторінку в Facebook, щоб завжди бути в курсі бухгалтерських подій.