Банки перестають стежити за ЗЕД-операціями до 400 тисяч грн — чого очікувати

18.05.2020, 13:10
748
0

Незначну суму для валютного нагляду тепер визначають відповідно до нового Закону про фінмоніторинг
Незначну суму для валютного нагляду тепер визначають відповідно до нового Закону про фінмоніторинг

Нацбанк роз'яснив порядок завершення валютного нагляду банками за дотриманням резидентами граничних строків розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів у незначній сумі з урахуванням того, що з 28.04.2020 р. таку суму збільшили із 150 тис. грн до 400 тис. грн.

Зазначені зміни були внесені постановою Правління НБУ від 27.04.2020 р. № 57 (далі - Постанова № 57) до:

- Положення про заходи захисту та визначення порядку здійснення окремих операцій в іноземній валюті, затвердженого постановою Правління НБУ від 02.01.2019 р. № 5 (далі - Положення № 5);

- Інструкції про порядок валютного нагляду банків за дотриманням резидентами граничних строків розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів, затвердженої постановою Правління НБУ від 02.01.2019 р. № 7 (далі - Інструкція № 7);

- Положення про порядок здійснення уповноваженими установами аналізу та перевірки документів (інформації) про валютні операції, затвердженого постановою Правління НБУ від 02.01.2019 р. № 8 (далі - Положення № 8).

У цих нормативно-правових актах проставили посилання на новий Закон про фінмоніторинг.

Отже, завершенню підлягає здійснення банками валютного нагляду за операціями з експорту та імпорту товарів у незначній сумі, проведеними:

- до 07.02.2019 р., за умови, що сума кожної з цих операцій не перевищує в еквіваленті 400 тис. грн ("незначної суми" відповідно до змін, унесених Постановою № 57), з урахуванням того, що вимоги щодо здійснення аналізу цих операцій на предмет дроблення до 07.02.2019 нормативно-правовими актами НБУ не встановлені;

- з 07.02.2019 р. до 27.04.2020 р. включно, за умови, що сума кожної з цих операцій не перевищує в еквіваленті 400 тис. грн (з урахуванням змін, унесених Постановою № 57), крім тих операцій, за якими наявні ознаки дроблення, визначені пп. 5 п. 3 р. I Інструкції № 7 та пп. 2 п. 2 Положення № 8 у редакції, що діяла на дату проведення таких операцій, тобто до моменту набрання чинності Постанови № 57. Таким чином застосовуються вимоги для аналізу таких операцій на предмет дроблення відповідно до Інструкції № 7, Положення № 8, зокрема з використанням наведених у них термінів "незначна сума"/"незначна сума валютної операції" (150 тис. грн в еквіваленті), у редакції, що діяла до 27.04.2020 р. включно;

- з 28.04.2020 р.- відповідно до чинної редакції Інструкції № 7.

Джерело: лист НБУ від 07.05.2020 р. № Р/40-0006/22360

Про те, як із 28.04.2020 змінилася процедура фінмоніторингу, читайте в статті "Новий Закон про фінмоніторинг: основні моменти" сучасного медіа для бухгалтерів "Інтербух" - скористайтеся ТЕСТОВИМ 3-денним доступом.

Підписуйтеся на наш канал у Telegram і сторінку в Facebook, щоб завжди бути в курсі бухгалтерських подій.


Увійдіть, щоб залишити коментар