Ця сторінка також доступна для перегляду українською мовою

Перейти до української версії сайту

Как заполняется таблица 2 приложения 1 к декларации по НДС

20 вересня 2016, 14:58
190
0
Реклама

Налоговики напомнили, что корректировка налогового кредита отражается в строке 12 декларации по НДС.

При заполнении строки 12 обязательным является представление приложения 1 "Розрахунок коригування сум ПДВ (Д1)", которое заполняется в разрезе контрагентов.

Корректировка налогового кредита в соответствии со ст. 192 НКУ отражается в таблице 2 приложения Д1 к декларации, при этом отражаются операции по приобретению с НДС по основной ставке и ставке 7 % в разрезе контрагентов, в частности:

  • в графе 2 указывается индивидуальный налоговый номер поставщика;

  • в графе 3 - период составления налоговых накладных, которые корректируются;

  • в графе 4 - объем поставки (без НДС);

  • в графе 5 - сумма НДС, начисленная по основной ставке;

  • в графе 6 - сумма НДС, начисленная по ставке 7 %.

В конце таблицы подсчитывается общая сумма приобретения за отчетный период:

  • в строке "придбання (будівництво, спорудження, створення) необоротних активів" в графах 4 и 5 указывается приобретение (строительство, сооружение, создание) необоротных активов;

  • в последней строке "усього за основною ставкою та за ставкою 7 % (рядок 12 декларації)" указывается общая сумма приобретения за отчетный период без учета приобретение (строительство, сооружение, создание) необоротных активов.

С таким разъяснением из раздела 101.20 модуля БАЗА НАЛОГОВЫХ ЗНАНИЙ можно ознакомиться в системах ЛИГА:ЗАКОН.

Новая платформа от ЛИГА:ЗАКОН: бланки и шаблоны договоров, формирование отчетности, бухгалтерский и налоговый учет, законодательство и многое другое, что необходимо для работы бухгалтера!

Попробовать бесплатно

Купить

Залиште коментар
Увійдіть щоб залишити коментар
УВІЙТИ
Підпишіться на розсилку
Головні новини і аналітика для вас по буднях
Схожі новини