Мы даем ЗНАНИЯ для принятия решений, УВЕРЕННОСТЬ в их правильности и ВДОХНОВЛЯЕМ на развитие честного бизнеса, как основного двигателя развития Украины
КРУПНОМУ БИЗНЕСУ
СРЕДНЕМУ и МЕЛКОМУ БИЗНЕСУ
ЮРИДИЧЕСКИМ КОМПАНИЯМ
ГОСУДАРСТВЕННОМУ СЕКТОРУ
РУКОВОДИТЕЛЯМ
ЮРИСТАМ
БУХГАЛТЕРАМ
Для ФЛП
ПЛАТФОРМА
Единое информационно-коммуникационное пространство для бизнеса, государства и социума, а также для профессиональных сообществ
НОВОСТИ
и КОММУНИКАЦИИ
правовые, профессиональные и бизнес-медиа о правилах игры
ПРОДУКТЫ
и РЕШЕНИЯ
синергия собственных и партнерских продуктов
БИЗНЕС
с ЛІГА:ЗАКОН
мощный канал продаж и поддержки новых продуктов

Заполняем расчет корректировки к налоговой накладной: рекомендации налоговиков

28.03.2018, 15:30
2118
0

Налоговики рассмотрели несколько причин составления РК к НН
Налоговики рассмотрели несколько причин составления РК к НН

Налоговики в подкатегории 101.05 модуля БАЗА НАЛОГОВЫХ ЗНАНИЙ объяснили как заполнить РК к НН в случае исправления количественных и/или стоимостных показателей.

Если после составления и регистрации НН в ЕРНН происходит изменение количества товаров/услуг, поставщик (продавец) составляет РК к НН, в котором:

в первой строке:

в графе 1 указывается № по порядку строки НН, который корректируется;

в графе 2 указывается причина корректировки "Зміна кількості";

значение граф 3-6 соответствует значению соответственно граф 2-5 строки НН, которая корректируется;

в графе 7 со знаком "-" отмечается значение графы 6 строки НН, которая корректируется;

в графе 8 указывается значение графы 7 строки ПН, которая корректируется;

графы 9-10 не заполняются;

значение граф 11, 12 соответствует значению соответственно граф 8, 9 строки НН, которая корректируется;

в графе 13 со знаком "-" отмечается значение графы 10 строки ПН, которая корректируется.

во второй строке:

в графе 1 указывается новый очередной порядковый номер строки, которого не было в НН, которая корректируется (если в НН, что корректируется, было 10 позиций, то в графе 1 указывается номер 11).

в графе 2 указывается причина корректировки "Зміна кількості";

значение граф 3-6 соответствует значению соответственно граф 2-5 строки НН, которая корректируется;

в графе 7 указывается правильное значение количества товаров/услуг:

в графе 8 указывается значение графы 7 строки НН, которая корректируется;

графы 9-10 не заполняются;

значение граф 11, 12 соответствует значению соответственно граф 8, 9 строки НН, которая корректируется;

в графе 13 указывается правильное значение объема поставок (без учета НДС).

Если после составления и регистрации НН в ЕРНН происходит изменение цены товаров /услуг, поставщик (продавец) составляет РК к НН, который заполняется аналогично РК при изменении количества товаров/услуг, со следующими отличиями:

в обоих строках в графе 2 указывается причина корректировки "Зміна ціни";

в обоих строках графы 7-8 не заполняются;

в первой строке в графе 9 со знаком "-" отмечается значение графы 7 строки НН, которая корректируется;

во второй строке в графе 9 указывается правильное значение цены товаров/услуг;

в обоих строках в графе 10 указывается значение графы 6 строки НН, которая корректируется.

Одновременное изменение и количества, и цены товаров/услуг, которая происходит после сборки и регистрации в ЕРНН налоговой накладной, рассматривается как изменение номенклатуры товаров/услуг.


Войдите, чтобы оставить комментарий
Рассылка от БУХГАЛТЕР.ua Только самое важное и интересное