Як діяти, якщо компанію внесли до переліку ризикових платників податків

Серйозні труднощі для бізнесу створює включення компанії до списку ризикових платників податків. Основні ризики - блокування податкових накладних та необхідність доведення реальності господарських операцій.

Для мінімізації наслідків податківці Південного міжрегіонального управління ДПС по роботі з великими платниками податків радять чітко дотримуватися алгоритму дій.

1. З'ясуйте причину внесення до переліку ризикових

Податкова служба визначає ризикових платників за критеріями, затвердженими Постановою КМУ від 11.12.2019 р. № 1165. Дізнайтеся, на якій підставі компанію визнали ризиковою:

• ознайомтеся з рішенням ДПС в електронному кабінеті;

• перевірте відповідність критеріям ризиковості;

• проаналізуйте можливі неточності у податковій та бухгалтерській документації.

Якщо ви не згодні з прийнятим рішенням - маєте право подати пакет документів, що підтверджує невідповідність платника податків критеріям ризиковості.

2. Підготуйте документи та пояснення

Щоб довести відсутність порушень, необхідно надати до податкового органу:

• договори та акти виконаних робіт;

• накладні та транспортні документи;

• банківські виписки, що підтверджують розрахунки з контрагентами;

• документи на право користування чи володіння майном;

• сертифікати відповідності продукції (якщо потрібно) тощо.

Документи варто подавати разом із поясненням через електронний кабінет у формі J(F)13149. Їх розгляд триваме до 7 робочих днів.

3. Оскарження рішення податкової

Якщо після подачі документів статус ризикового не скасовано, можливі два шляхи:

• адміністративне оскарження - подання скарги до ДПС. Важливо детально обґрунтувати свою позицію та надати додаткові докази;

• судове оскарження - подання позову до суду.

Строки подачі:

- 6 місяців - якщо адміністративного оскарження не було;

- 3 місяці - якщо платник пройшов процедуру адміністративного оскарження.

4. Як уникнути включення до ризикових у майбутньому?

Щоб не потрапити до списку ризикових платників податківці рекомендують:

• регулярно перевіряти відповідність діяльності критеріям ДПС;

• контролювати правильність заповнення податкових накладних;

• вести прозору господарську діяльність і зберігати підтверджувальні документи;

• оперативно реагувати на запити податкових органів.