Мы даем ЗНАНИЯ для принятия решений, УВЕРЕННОСТЬ в их правильности и ВДОХНОВЛЯЕМ на развитие честного бизнеса, как основного двигателя развития Украины
КРУПНОМУ БИЗНЕСУ
СРЕДНЕМУ и МЕЛКОМУ БИЗНЕСУ
ЮРИДИЧЕСКИМ КОМПАНИЯМ
ГОСУДАРСТВЕННОМУ СЕКТОРУ
РУКОВОДИТЕЛЯМ
ЮРИСТАМ
БУХГАЛТЕРАМ
Для ФЛП
ПЛАТФОРМА
Единое информационно-коммуникационное пространство для бизнеса, государства и социума, а также для профессиональных сообществ
НОВОСТИ
и КОММУНИКАЦИИ
правовые, профессиональные и бизнес-медиа о правилах игры
ПРОДУКТЫ
и РЕШЕНИЯ
синергия собственных и партнерских продуктов
БИЗНЕС
с ЛІГА:ЗАКОН
мощный канал продаж и поддержки новых продуктов

Минфин считает, что аудиторы осуществляют финансовый мониторинг по сделкам клиентов

23.05.2012, 12:55
77
0

АПУ попросила Минфин разъяснить вопросы относительно:

- сферы применения Закона о предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) преступных доходов;

- термина «финансовые операции»;

- сделок, с участием в подготовке и осуществлении которых указанный Закон связывает выполнение аудиторами и аудиторскими фирмами обязанностей субъекта первичного финансового мониторинга;

- услуг, которые могут предоставлять аудиторы (аудиторские фирмы);

- осуществления внутреннего финансового мониторинга аудиторами (аудиторскими фирмами) при предоставлении услуг относительно исторической финансовой информации (письмо от 03.01.2012 г. № 2-1).

В ответ Минфин обратил внимание на обучения ответственных за финмониторинг работников, которые проводит Академия финуправления, а также информацию по этой теме, размещенную на его веб-сайте, и сообщил, что он не уполномочен разъяснять нормы этого Закона.

Несмотря на замечание об отсутствии полномочий по разъяснению, авторы письма отметили, в частности, следующее.

Когда аудиторы, аудиторские фирмы проводят аудит у заказчика аудиторской услуги и находят финансовую операцию, которая имеет признаки, обязывающие ее мониторить, то они должны выявить и зарегистрировать такую финансовую операцию в реестре финансовых операций, подлежащему финансовому мониторингу.

Услуги, предоставляемые аудиторами, аудиторскими фирмами (согласно перечню, утвержденному АПУ), могут подходить под определение сделки, осуществляемой ими по обеспечению деятельности юридических лиц и управлению ими (в понимании ч. 1 ст. 8 Закона), в зависимости от наличия признаков или рисков финансового мониторинга (письмо от 30.01.2012 г. № 31-08010-14-27/1941).


Войдите, чтобы оставить комментарий
Рассылка от БУХГАЛТЕР.ua Только самое важное и интересное