НБУ нагадав, що після набуття чинності постанови № 381 норма постанови № 163 відносно обов'язкового продажу частини надходжень в іноземній валюті поширюється не лише на валютну виручку резидентів від продажу товарів по зовнішньоекономічних договорах, але і на усі надходження в іноземній валюті з-за кордону на користь юрособ (що не є уповноваженими банками) і фізосіб-підприємців. Окрім цього, ця норма також поширюється на власні операції уповноважених банків по зовнішньоекономічних договорах.
Автори листа роз'яснили, що вимога про обов'язковий продаж інвалюти не поширюється на:
- надходження на користь уповноваженого банку у рамках міжбанківських операцій по залученню і розміщенню кредитів, депозитів на міжнародних ринках (у тому числі відсотки по розміщеним уповноваженим банком кредитам, депозитам);
- надходження на користь уповноваженого банку у рамках операцій по торгівлі іноземною валютою і банківськими металами на міжнародних валютних ринках (у тому числі арбітражними операціями на умовах маржинальной торгівлі);
- дипломатичні представництва і консульські установи.
Обов'язковому продажу підлягають, наприклад, такі валютні надходження:
- отримані банком в результаті експорту своїх послуг;
- на користь постійного представництва з місцезнаходженням на території України, яке здійснює підприємницьку діяльність на підставі законів України;
- з-за кордону у зв'язку із здійсненням іноземних інвестицій в Україну як на рахунки резидентів, так і іноземних інвесторів;
- власні засоби юрособ і фізосіб-підприємців, які були перераховані на користь нерезидента по зовнішньоекономічних договорах і повернені нерезидентом у зв'язку з тим, що взаємні зобов'язання між сторонами повністю або частково не виконані;
- на рахунки резидентів (юридичних осіб або фізосіб-підприємців), відкриті за межами України на підставі індивідуальних ліцензій НБУ (валюта 1-ої групи Класифікатора і російські рублі).
Якщо право власності на інвалюту не належить резидентам-посередникам (по договорах комісії, доручення, консигнації), такі надходження підлягають подальшому перерахуванню на рахунки власників (лист від 16.10.2013 р. № 29-113/18005).
