Ця сторінка доступна рідною мовою. Перейти на українську

Аудиторам, бухгалтерам и налоговым консультантам нужно разработать собственные положения о финмониторинге

30 августа 2024, 18:05
771
0
Автор:
Реклама

Мы уже сообщали, что утвердили порядок осуществления финмониторинга бухгалтерами и аудиторами. Более подробно требования Положения об осуществлении финансового мониторинга субъектами первичного финансового мониторинга, государственное регулирование и надзор за деятельностью которых осуществляет Министерство финансов Украины, утвержденного приказом Минфина от 07.06.2024 г. №282, было проанализировано в аналитическом материале «Финмониторинговые алгоритмы для бухгалтеров и аудиторов».

И вот Минфин в письме от 30.07.2024 г. №26110-06-10/22448 дал разъяснения относительно Положения №282. В частности, указали, что Минфин как субъект государственного финансового мониторинга осуществляет государственное регулирование и надзор за специально определенными субъектами первичного финансового мониторинга (далее - СПФМ), к которым относятся:

- субъекты аудиторской деятельности; бухгалтеры, субъекты хозяйствования, оказывающие услуги по бухгалтерскому учету;

- субъекты хозяйствования, осуществляющие консультирование по вопросам налогообложения;

- субъекты хозяйствования, оказывающие посреднические и/или консультационные услуги при совершении сделок с недвижимым имуществом;

- субъекты хозяйствования, осуществляющие торговлю за наличные деньги драгоценными металлами и драгоценными камнями и изделиями из них;

- предприятия, осуществляющие торговую деятельность культурными ценностями и/или оказывающие посреднические услуги в такой деятельности;

- субъекты хозяйствования, проводящие лотереи и/или азартные игры.

Положением №282 установлены требования по выполнению указанными СПФМ норм законодательства в сфере предотвращения и противодействия, в частности относительно:

- мер по надлежащей организации и проведению первичного финансового мониторинга, надлежащей системы управления рисками;

- назначения работника, ответственного за проведение финансового мониторинга;

- правил финансового мониторинга, программ проведения первичного финансового мониторинга и других внутренних документов по вопросам финансового мониторинга, единых правил по предотвращению и противодействию группы, участниками которой являются СПФМ;

- проведения учебных мероприятий, подготовки персонала (работников) СПФМ по выявлению финансовых операций, подлежащих финансовому мониторингу;

- осуществления надлежащей проверки клиентов, идентификации, верификации клиентов, верификации физического лица при удаленном установлении деловых отношений (проведении финансовой операции без установления деловых отношений), установлении конечных бенефициарных владельцев, особенностей и надежных источников для осуществления надлежащей проверки;

- упрощенных и усиленных мер надлежащей проверки клиента, мер по неприбыльным организациям, дополнительных мер по клиентам, которые (конечные бенефициарные владельцы которых) являются политически значимыми лицами, членами их семей и лицами, связанными с политически значимыми лицами;

- использования агентов, информации о надлежащей проверке клиента, полученной от третьего лица;

- мониторинга финансовых операций, отказ от установления (поддержания) деловых отношений / проведения финансовой операции; остановка, возобновление финансовых операций и исполнение решений (поручений) Госфинмониторинга, заморозки/размораживания активов, связанных с терроризмом и его финансированием, распространением оружия массового поражения и его финансированием;

- предоставления лицами уведомлений о нарушениях в сфере предотвращения и противодействия, порядке их рассмотрения;

- проведения внутренних проверок или независимого аудита деятельности СПФМ;

- порядка представления по запросу Минфина информации и/или документов (выводов, решений), копий документов или выписок из документов.

Поэтому Минфин в указанном письме акцентирует внимание, что соответствующим СПФМ с учетом перечисленных обязанностей следует обеспечить разработку внутренних процедур по предотвращению и противодействию в соответствии с требованиями Приказа №282.

Больше лицензий - больше экономии. Только сейчас новые пользователи LIGA360 могут заказать решение по самой низкой цене. Обеспечьте команду надежными инструментами для работы. Узнать больше.

Оставьте комментарий
Войдите чтобы оставить комментарий
Войти
Подпишитесь на рассылку
Главные новости и аналитика для вас по будням
Похожие новости