Миндоходов повідомило, що воно впроваджує вимоги НКУ і включає в плани перевірок тільки ті підприємства, які мають риски несплати податків і зборів.
Наявний у Міністерства об'єм податкової інформації дозволяє формувати переліки підприємств з найбільшими рисками несплати податків з мінімальним втручанням у бізнес і виключенням впливу людського чинника.
Далі проводиться допроверочный аналіз таких підприємств і у разі виявлення ризиків заниження об'єкту оподаткування вживаються відповідні заходи контрольно-перевірочної роботи.
Діючі норми і судова практика змушують контролюючі органи при зборі доказової бази по здійсненню платником податків операцій з сумнівними контрагентами досліджувати рух активів в процесі здійснення господарської операції, по встановленню спеціальної податкової правосуб'єктності учасників господарської операції досліджувати факт здійснення господарської операції, можливу юридичну дефектність відповідних первинних документів (лист від 15.08.2013 р. № 9080/6/99-99-22-04-02-15).
