Якщо впродовж 2013 року платник брав участь в господарських операціях, які є контрольованими, він повинен до 1 травня 2014 року уявити звіт про контрольовані операції, - нагадує Вінницьке управління Миндоходов.
До контрольованих відносяться господарські операції з резидентами і нерезидентами, за умови, що об'єм угод з одним контрагентом складає не менше 50 млн. грн. в рік. При численні 50-мільйонного порогу треба перевіряти операції з продажу і придбання товарів (робіт, послуг) і враховувати операції по договорах доручення, кредитах і позиках.
Звіт формується в розрізі контрагентів, країн, операцій і зв'язаності осіб. Його особливістю є те, що він подається виключно в електронній формі або засобами електронного зв'язку безпосередньо до Міністерства. Крім того, в звіті за 2013 рік треба визначити контрольовані операції, здійснені в період з 1 вересня по 31 грудня 2013 року включно.
При заповненні розділу "Зведення про особу, що бере участь в контрольованих операціях" додатка до звіту і коду для назви країни, в якій зареєстрована особа, слід керуватися Класифікацією країн світу, затвердженою наказом Госстата від 30.12.2013 р. № 426.
Для забезпечення ефективності обробки великого об'єму інформації, яка може міститися в додатку до звіту (код документу F/J 0147101), передбачено поле "номер порції" і обмежена максимальна кількість рядків цього застосування до 20000 записів. Одна порція - не більше 20000 записів.
Коди найменування операцій і їх сторін, предметів операцій і пов'язаних осіб визначаються відповідно до додатків до Порядку складання звіту.
За непредставлення або представлення звіту із запізненням передбачений штраф у розмірі 5 % загальної суми контрольованих операцій. У разі віддзеркалення в звітності неповної інформації такий штраф буде застосований і до суми операції, вказаної в звіті.
Нагадаємо, що в Парламенті зареєстрований законопроект № 4527 про відміну декларування контрольованих операцій в 2014 році.
