ГФС в письме от 15.11.2016 г. № 36604/7/99-99-15-02-01-17 сообщила, что в строке 16 Расчета налога на прибыль постоянного представительства нерезидента, определенного путем применения к сумме полученного дохода коэффициента 0,7, исчисляется авансовый взнос в размере 1/12 начисленной суммы налога на прибыль, подлежащей уплате ежемесячно (заполняется в Расчете 2, уточняет показатели расчетов за отчетные периоды 2013 г. и 2014 г.), или авансовый взнос в размере 2/9 налога на прибыль (строка 08 Расчета х 2/9), подлежащий уплате до 31.12.2016 г. (заполняется плательщиком налога в Расчете 2 за три квартала 2016 г.).
В строке 05 таблицы 2 приложения ВП к строкам 17-19, 21-23, 25-27 Расчета 2 сумма штрафа при отражении недоимки исчисляется по формуле: строка 04 х 5 %.
В строке 08 таблицы 2 приложения ВП к строкам 17-19, 21-23, 25-27 Расчета 2 сумма штрафа при отражении недоимки исчисляется по формуле: строка 07 х 5 %.
В строке 05 таблицы 3 приложения ВП к строкам 18-20, 22-24, 26-28 Расчета налога на прибыль нерезидента, который проводит деятельность на территории Украины через постоянное представительство, на основании составления отдельного баланса финансово-хозяйственной деятельности (далее - Расчет 1) сумма штрафа при отражении недоимки исчисляется по формуле: строка 04 х 5 %.
В строке 06 таблицы 3 приложения ВП к строкам 18-20, 22-24, 26-28 Расчета 1 исчисляется пеня, начисленная на выполнение требований подп.129.1.2 п. 129.1 ст. 129 разд. II Налогового кодекса, которая переносится в строку 24 Расчета 1.
В строке 08 таблицы 3 приложения ВП к строкам 18-20, 22-24, 26-28 Расчета 1 сумма штрафа при отражении недоимки исчисляется по формуле: строка 07 х 5 %.
Новая платформа от ЛИГА:ЗАКОН: бланки и шаблоны договоров, формирование отчетности, бухгалтерский и налоговый учет, законодательство и многое другое, что необходимо для работы бухгалтера!
