Мы даем ЗНАНИЯ для принятия решений, УВЕРЕННОСТЬ в их правильности и ВДОХНОВЛЯЕМ на развитие честного бизнеса, как основного двигателя развития Украины
КРУПНОМУ БИЗНЕСУ
СРЕДНЕМУ и МЕЛКОМУ БИЗНЕСУ
ЮРИДИЧЕСКИМ КОМПАНИЯМ
ГОСУДАРСТВЕННОМУ СЕКТОРУ
РУКОВОДИТЕЛЯМ
ЮРИСТАМ
БУХГАЛТЕРАМ
Для ФЛП
ПЛАТФОРМА
Единое информационно-коммуникационное пространство для бизнеса, государства и социума, а также для профессиональных сообществ
НОВОСТИ
и КОММУНИКАЦИИ
правовые, профессиональные и бизнес-медиа о правилах игры
ПРОДУКТЫ
и РЕШЕНИЯ
синергия собственных и партнерских продуктов
БИЗНЕС
с ЛІГА:ЗАКОН
мощный канал продаж и поддержки новых продуктов

Какие приложения подаются при заполнении строк 4.1 или 4.2 декларации по НДС

28.11.2016, 16:15
98
0

В строке 4.1 декларации по НДС указывается сумма налогового обязательства, начисленная в течение отчетного периода в соответствии с п. 198.5 НКУ по операциям, которые облагаются налогом по основной ставке.

В строке 4.2 декларации указывается сумма налогового обязательства, начисленная в течение отчетного периода в соответствии с п. 198.5 НКУ по операциям, которые облагаются по ставке 7 %.

При заполнении строки 4.1 и/или строки 4.2 декларации обязательным является представление "Розшифровок податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)" (приложение 5) и "Розрахунку (перерахунку) частки використання товарів/послуг, необоротних активів в оподатковуваних операціях (Д7)" (приложение 7) к декларации.

Вместе с тем, по ссылке "*" к таблицам приложения 7 предусмотрено его представление только в первом отчетном периоде, в котором возникли налогооблагаемые и необлагаемые операции, в последнем и первом отчетном периоде года при наличии оснований для применения ст. 199 НКУ.

Таким образом, при заполнении строки 4.1 и/или строки 4.2 декларации обязательным является представление приложения 5.

Представление приложения 7 к декларации, при наличии оснований для применения ст. 199 НКУ, является обязательным в первом отчетном периоде, в котором возникли налогооблагаемые и необлагаемые операции, в последнем отчетном периоде года и первом отчетном периоде года.

В случае начисления налоговых обязательств только в соответствии с требованиями п. 198.5 ст. 198 НКУ приложение 7 не подается.

С таким разъяснением из раздела 101.20 модуля БАЗА НАЛОГОВЫХ ЗНАНИЙ можно ознакомиться в системах ЛИГА:ЗАКОН.

Новая платформа от ЛИГА:ЗАКОН: бланки и шаблоны договоров, формирование отчетности, бухгалтерский и налоговый учет, законодательство и многое другое, что необходимо для работы бухгалтера!

Попробовать бесплатно

Купить


Войдите, чтобы оставить комментарий
Рассылка от БУХГАЛТЕР.ua Только самое важное и интересное