Сільгоспвиробники можуть виправити помилки в номерах спецрежимних ПН по 19 березня включно

№

з/п

Ситуація

Порядок виправлення

1

У зареєстрованій у ЄРПН податковій накладній, складеній за операціями з постачання сільськогосподарських товарів/послуг у межах спецрежиму (у частині, регламентованій ст. 209 ПКУ, крім п. 209.18 ПКУ) не вказано ознаку її належності до спецрежиму (код "2" після першого знака дробу в номері податкової накладної) або такий код вказано після другого знака дробу в номері податкової накладної, але така податкова накладна відображена в складі податкових зобов'язань у податковій звітності, яка подавалася в межах спецрежиму (декларації за формою 0121-0123)

До податкової накладної складається та подається до ДФС Повідомлення-РК, у якому:

1) у заголовній частині Повідомлення-РК зазначаються реквізити податкової накладної, до якої подається таке Повідомлення-РК (дата складання, номер податкової накладної, указаний під час її реєстрації в ЄРПН, індивідуальні податкові номери постачальника (продавця), отримувача (покупця), їх найменування);

2) у другій частині порядкового номера Повідомлення-РК (після знака дробу) проставляється умовний код "7";

3) у полі "Дата складання" зазначається дата "31.12.2016". Будь-які інші цифри у цьому полі (інша дата) не повинні бути вказані;

4) у графі 1 "№ з/п рядка податкової накладної, що коригується" указується "1";

5) у графі 2 "Причина коригування" розділу Б табличної частини Повідомлення-РК указується причина коригування, а саме текст такого змісту: "Надання інформації про зареєстровану в ЄРПН ПН на операції з постачання сільськогосподарської продукції власного виробництва, в якій помилково не зазначено у другій частині порядкового номера після першого знака дробу - код "2"";

6) інші графи табличної частини розділів А та Б такого Повідомлення-РК не заповнюються (повинні бути пустими, нулі, прочерки чи будь-які інші знаки в них не зазначаються)

2

У зареєстрованій у ЄРПН податковій накладній, складеній за операціями з постачання сільськогосподарських товарів/послуг у межах спецрежиму (у частині, регламентованій п. 209.18 ПКУ), не вказано ознаку її належності до спецрежиму (код "3" після першого знака дробу в номері податкової накладної) або такий код указано після другого знака дробу в номері податкової накладної, і така податкова накладна відображена в складі податкових зобов'язань у податковій звітності, яка подавалася в межах спецрежиму (декларації за формою 0130)

До податкової накладної складається та подається в ДФС Повідомлення-РК, у якому:

1) у заголовній частині Повідомлення-РК зазначаються реквізити податкової накладної, до якої подається таке Повідомлення-РК (дата складання, номер податкової накладної, указаний під час її реєстрації в ЄРПН, індивідуальні податкові номери постачальника (продавця), отримувача (покупця), їх найменування);

2) у другій частині порядкового номера Повідомлення-РК (після знака дробу) проставляється умовний код "8";

3) у полі "Дата складання" зазначається дата "31.12.2016". Будь-які інші цифри у цьому полі (інша дата) не повинні бути вказані;

4) у графі 1 "№ з/п рядка податкової накладної, що коригується" указується "1";

5) у графі 2 "Причина коригування" розділу Б табличної частини Повідомлення-РК указується причина коригування, а саме текст такого змісту: "Надання інформації про зареєстровану в ЄРПН ПН на операції з постачання сільськогосподарської продукції власного виробництва, в якій помилково не зазначено у другій частині порядкового номера після першого знака дробу - код "3"";

6) інші графи табличної частини розділів А та Б такого Повідомлення-РК не заповнюються (повинні бути пустими, нулі, прочерки чи будь-які інші знаки в них не зазначаються)

3

У зареєстрованій у ЄРПН податковій накладній, складеній за операціями, які не належать до операцій із постачання сільськогосподарських товарів/послуг у межах спецрежиму (у частині, регламентованій як ст. 209, так і п. 209.18 ПКУ), указано ознаку її належності до спецрежиму (код "2" або "3" після першого знака дробу в номері податкової накладної), і така податкова накладна відображена в складі податкових зобов'язань у податковій звітності, за якою здійснювалися розрахунки з бюджетом (декларація за формою 0110)

До податкової накладної складається та подається до ДФС Повідомлення-РК, у якому:

1) у заголовній частині Повідомлення-РК зазначаються реквізити податкової накладної, до якої подається таке Повідомлення-РК (дата складання, номер податкової накладної, указаний під час її реєстрації в ЄРПН, індивідуальні податкові номери постачальника (продавця), отримувача (покупця), їх найменування);

2) у другій частині порядкового номера Повідомлення-РК (після знака дробу) проставляється умовний код "9";

3) у полі "Дата складання" зазначається дата "31.12.2016". Будь-які інші цифри у цьому полі (інша дата) не повинні бути вказані;

4) у графі 1 "№ з/п рядка податкової накладної, що коригується" указується "1";

5) у графі 2 "Причина коригування" розділу Б табличної частини Повідомлення-РК указується причина коригування, а саме текст такого змісту: "Надання інформації про зареєстровану в ЄРПН ПН на операції з постачання товарів/послуг, що не є сільськогосподарською продукцією власного виробництва, з помилковим зазначенням у другій частині порядкового номера ПН після першого знака дробу коду "2" або "3"";

6) інші графи табличної частини розділів А та Б такого Повідомлення-РК не заповнюються (повинні бути пустими, нулі, прочерки чи будь-які інші знаки в них не зазначаються)