Мы даем ЗНАНИЯ для принятия решений, УВЕРЕННОСТЬ в их правильности и ВДОХНОВЛЯЕМ на развитие честного бизнеса, как основного двигателя развития Украины
КРУПНОМУ БИЗНЕСУ
СРЕДНЕМУ и МЕЛКОМУ БИЗНЕСУ
ЮРИДИЧЕСКИМ КОМПАНИЯМ
ГОСУДАРСТВЕННОМУ СЕКТОРУ
РУКОВОДИТЕЛЯМ
ЮРИСТАМ
БУХГАЛТЕРАМ
Для ФЛП
ПЛАТФОРМА
Единое информационно-коммуникационное пространство для бизнеса, государства и социума, а также для профессиональных сообществ
НОВОСТИ
и КОММУНИКАЦИИ
правовые, профессиональные и бизнес-медиа о правилах игры
ПРОДУКТЫ
и РЕШЕНИЯ
синергия собственных и партнерских продуктов
БИЗНЕС
с ЛІГА:ЗАКОН
мощный канал продаж и поддержки новых продуктов

Корректируем НН на возврат части аванса

18.10.2018, 10:30
152
0

Налоговики объяснили, каким образом следует корректировать НДС при возврате части аванса в связи с изменением количества поставленных товаров/услуг без изменения их цены.
Налоговики объяснили, каким образом следует корректировать НДС при возврате части аванса в связи с изменением количества поставленных товаров/услуг без изменения их цены.

На дату возврата части суммы предоплаты (аванса)/поставленных товаров в связи с изменением количества поставленных товаров/услуг без изменения их цены поставщик (продавец) составляет РК к НН, которая была составлена ??на дату получения средств/поставку товаров.

В первой строке табличной части (раздел Б) такого РК:

• в графе 1 указывается порядковый номер строки НН, которая корректируется;

• в графе 2 указывается причина корректировки "Изменение количества". Причина корректировки указывается в графе 2 без кавычек и других дополнительных разделительных знаков;

• значение граф 3 - 6 соответствует значению соответственно граф 2 - 5 строки НН, которая корректируется;

• в графе 7 "Корректировка количества, изменение количества, объема, объема (-) (+)" со знаком "-" отмечается значение графы 6 строки налоговой накладной, которая корректируется;

• в графе 8 "Корректировка количества; цена поставки товаров/услуг" указывается значение графы 7 строки НН, которая корректируется; знак "-" в этой графе не указывается;

• графы 9 - 10 "Корректировка стоимости" не заполняются;

• значение граф 11, 12 соответствует значению соответственно граф 8, 9 строки НН, которая корректируется;

• в графе 13 со знаком "-" отмечается значение графы 10 строки НН, которая корректируется.

Одновременно заполняется вторая строчка табличной части (раздел Б) такого РК, в котором:

• в графе 1 указывается новый очередной порядковый номер строки, которого не было в НН, которая корректируется (например, если в НН, которая корректируется, было 10 строк, то в графе 1 указывается номер 11);

• в графе 2 указывается причина корректировки "Изменение количества". Причина корректировки указывается в графе 2 без кавычек и других дополнительных знаков препинания. Запись в графе 2 первого и второго строк не должна отличаться;

• значение граф 3 - 6 соответствует значению соответственно граф 2 - 5 строки НН, которая корректируется;

• в графе 7 "Корректировка количества, изменение количества, объема, объема (-) (+)" указывается новое (изменено, правильное) значение количества товаров/услуг;

• в графе 8 "Корректировка количества; цена поставки товаров/услуг" указывается значение графы 7 строки НН, которая корректируется;

• графы 9 - 10 не заполняются;

• значение граф 11, 12 соответствует значению соответственно граф 8, 9 строки НН, которая корректируется;

• в графе 13 указывается правильное значение объема поставок (без учета НДС).

По информации из сайта ГФС в Днепропетровской области.

Подборку интересных материалов относительно корректировки сумм НДС можно найти здесь.

Для получения доступа к аналитике информационно-правовой системы ЛІГА:ЗАКОН - воспользуйтесь ТЕСТОВЫМ доступом к сервису и оцените все преимущества предоставляемых услуг.

Подписывайтесь на наш канал в Telegram и страницу в Facebook, чтобы всегда быть в курсе бухгалтерских событий.


Войдите, чтобы оставить комментарий
Рассылка от БУХГАЛТЕР.ua Только самое важное и интересное