Міністерство юстиції у листі від 03.10.2024 р. № 136430/8.4.3/32-24 розглянуло питання щодо застосування санкцій до суб'єктів господарювання за неподання та/або несвоєчасне подання інформації про кінцевих бенефіціарних власників (КБВ) та/або структуру власності юридичної особи.
Щодо притягнення до відповідальності за порушення, встановлені ч. 6 ст. 166-11 КпАП та ч. 4 ст. 35 Закону про реєстрацію, урядовці зазначили таке. Згідно із ч. 6 ст. 166-11 КпАП неподання або несвоєчасне подання державному реєстратору передбаченої Законом про реєстрацію, Законом № 361 інформації про КБВ юридичної особи або про його відсутність, або документів для підтвердження відомостей про КБВ юридичної особи тягнуть за собою накладення штрафу на керівника юридичної особи або особу, діяти від імені юридичної особи (виконавчого органу), від 17 000 до 51 000 грн.
Відповідно до ч. 4 ст. 35 Закону про реєстрацію неподання або несвоєчасне подання особами, уповноваженими діяти від імені юрособи, держреєстратору інформації про КБВ юридичної особи або про його відсутність тягне за собою накладення штрафу на таку юридичну особу в розмірі від 17 000 до 340 000 грн.
Внесення особами, уповноваженими на вчинення дій, спрямованих на державну реєстрацію створення юридичної особи або зміну учасників юрособи, до документів, що подаються для такої держреєстрації, завідомо неправдивих відомостей про КБВ юридичної особи або про його відсутність тягнуть за собою накладення штрафу на таку юрособу у розмірі від 17 000 до 340000 грн.
Водночас Мін'юст наголосив, що на сьогодні в Україні діє воєнний стан. Підпунктом 4 пункту 1 Постанови № 314 встановлено, що на період воєнного стану зупиняється перебіг строків звернення за отриманням публічних послуг, визначених законодавством. З дня припинення чи скасування воєнного стану перебіг зазначених строків продовжується з урахуванням часу, що минув до їх зупинення.
Враховуючи вищезазначене, з огляду на дію в Україні воєнного стану та, як наслідок, зупинення перебігу строків за отриманням публічних послуг за неподання чи несвоєчасне подання державному реєстратору інформації про КБВ юридичної особи або про його відсутність, на сьогодні санкції до осіб, передбачених ч. 6 ст. 166-11 КпАП та ч. 4 ст. 35 Закону про реєстрацію, застосовуватися не можуть.
Разом з тим, у разі встановлення фактів внесення особами, уповноваженими на вчинення дій, спрямованих на держреєстрацію створення юрособи або зміну учасників юридичної особи, до документів, що подаються для такої державної реєстрації, завідомо неправдивих відомостей про КБВ юридичної особи або про його відсутність Міністерством юстиції будуть вживатися заходи відповідно до Порядку притягнення юридичних осіб до відповідальності та порядок визначення розмірів штрафів за порушення у сфері державної реєстрації юридичних осіб.
LIGA360 змінюється для тебе! Єдиний інформаційний продукт для всієї компанії. Спільне поле для роботи із правовими, судовими, реєстровими, договірними, медійними даними. Замов персональну презентацію менеджера сьогодні.
