З початком 2025 року бізнес та громадяни України зіткнуться з важливими податковими змінами, які безпосередньо вплинуть на всі сфери економіки. Нововведення стосуються як малого, так і великого бізнесу, а також окремих категорій платників податків. У цій статті ми детально розглянемо основні зміни в податковому законодавстві, які набрали чинності з 1 січня 2025 року, та як ці зміни можуть вплинути на вашу діяльність.
За допомогою сервісу LIGA360 ви зможете швидко адаптуватися до нових вимог та бути впевненими у своїй податковій звітності.
1. Скасування воєнної пільги з ЄСВ для ФОП Згідно із Законом № 4059-IX, з 1 січня 2025 року скасовано пільгу з єдиного соціального внеску для фізичних осіб-підприємців, яка діяла під час воєнного стану. Відтепер всі ФОП зобов'язані сплачувати ЄСВ у розмірі не менше 22% від мінімальної заробітної плати (з 2025 року це становить 1700 грн на місяць). Наприклад, якщо раніше ФОП 2-ї групи міг тимчасово не сплачувати ЄСВ через пільги, то тепер це зобов'язання повертається.
2. Авансові внески з військового збору Закони № 4113-IX та № 4015-ІХ запроваджують новий порядок сплати авансових внесків з військового збору. Тепер платники єдиного податку повинні сплачувати авансові внески з розрахунку 1,5% від доходу щоквартально, а не річною сумою. Наприклад, для ФОП із доходом 1 млн грн це означає сплату 15 000 грн на рік, але з обов'язковими платежами кожні три місяці.
3. Зміни для резидентів Дія Сіті Для резидентів Дія Сіті введено нові обмеження щодо збереження податкових преференцій. У разі недотримання критеріїв (мінімальна зарплата працівників - 30 000 грн, кількість співробітників - не менше 9 осіб) компанія втратить право на 5% податку на дохід. Також уточнено порядок звітності щодо ПДВ на послуги нерезидентів, які стають обов'язковими для оподаткування за ставкою 20%. Це змушує бізнес уважніше стежити за виконанням вимог і звітністю.
4. Інші податкові зміни:
Підвищення ставок екологічного податку. Ставки зростають на 20%, що вплине на підприємства, які використовують природні ресурси або генерують викиди.
Мінімальне податкове зобов'язання (МПЗ). Збільшено коефіцієнт для обчислення МПЗ із землі до 0,057 замість попередніх 0,05. Наприклад, якщо вартість землі становить 1 млн грн, податкове зобов'язання тепер буде 57 000 грн замість 50 000 грн.
Нові правила для трансфертного ціноутворення. Для компаній із доходом понад 150 млн грн обов'язковою стає звітність щодо ТЦО.
Нові податкові правила вимагають від бізнесу оперативної адаптації та постійного моніторингу. LIGA360 допоможе вам легко відслідковувати оновлення, уникати помилок у звітності, перевіряти надійність і податкове здоров'я контрагентів, а також вберегти себе від зустрічних перевірок чи роботи з підсанкційними компаніями. Інструменти аналітики та автоматичного моніторингу роблять LIGA360 незамінним помічником. Підключайте продукт вже зараз і будьте на крок попереду!
