Національний банк України продовжує курс на посилення моніторингу за діяльністю небанківських фінансових установ та суб'єктів платіжного ринку. Опублікований регулятором акт змінює порядок проведення виїзних інспекцій та коригує механізми притягнення до відповідальності. Такі зміни вимагають термінового перегляду внутрішніх систем контролю та підходів до зберігання документації. Для ознайомлення з розбором нормативного акта перейдіть на експрес-аналіз «Нові правила нагляду НБУ: змінюється порядок перевірок і відповідальності» у LIGA360.
Мінімізуйте податкові ризики для вашої компанії, використовуючи аналітичні можливості LIGA360. Отримуйте інсайти та поради від провідних податкових експертів, користуючись доступними аналітичними статтями та консультаціями. Наша платформа допоможе вам глибше розуміти податкові тенденції і приймати обґрунтовані рішення. Замовте індивідуальну презентацію вже сьогодні.
Постанова НБУ, яка набрала чинності 28 серпня 2026 року, коригує процедури нагляду на ринку небанківських фінансових послуг і платіжному ринку. Податкову звітність документ безпосередньо не змінює, проте його практичне значення для фінансових компаній, ломбардів і платіжних установ пов'язане з організацією внутрішнього контролю та готовністю до перевірочних заходів.
Серед важливих змін - уточнення порядку проведення виїзних перевірок. Зокрема, з'являється додаткова підстава для позапланового інспекційного заходу. Водночас НБУ деталізує окремі процедурні питання, пов'язані з роботою перевіряючих і піднаглядних суб'єктів.
Особливу увагу варто приділити документам та інформації, які можуть знадобитися під час перевірки НБУ. Компанії мають забезпечити належний доступ до необхідних матеріалів та інформаційних систем у межах законних вимог інспекторів. Від якості внутрішньої організації залежить, наскільки оперативно компанія зможе реагувати на запити регулятора та надавати пояснення.
Також регулятор встановив оновлені підстави для відкликання ліцензій у разі ведення ризикової діяльності та запровадив новий штраф за порушення вимог щодо суміщення видів діяльності. Бухгалтерській службі необхідно уважно контролювати відповідність фактичних операцій компанії дозволеним напрямам діяльності та належно оформлювати кожну транзакцію.
Читайте також:
