Мінфін переутвердил порядок обміну податковою інформацією по спеціальних письмових запитах з компетентними органами іноземних держав.
Зокрема, деталізовані основи для створення запиту.
Згідно з новими правилами, які набудуть чинності в день офіційної публікації, спеціальний запит здійснюється у разі, якщо:
- факти свідчать, що необхідна інформація знаходиться за межами України, і в ході перевірки суб'єктів господарювання або проведення досудових розслідувань виникає необхідність підтвердження достовірності такої інформації, незалежно від наявності карних виробництв відносно осіб або за фактом здійснення зовнішньоекономічних операцій, зокрема, у разі встановлення простроченої дебіторської заборгованості у нерезидента перед резидентом;
- встановлена невідповідність між кількісними або іншими показниками митної декларації і фактично оприбуткованими (імпортованими) або відвантаженими (експортованими) товарами;
- факти свідчать про перерахування коштів за межі України для подальшої легалізації (відмивання) прибутків, отриманих злочинним шляхом;
- існує необхідність отримання інформації по контролю за ціноутворенням (наказ від 30.11.2012 р. № 1247).
