З 03.06.2019 року набирає чинності Постанова НБУ "Про затвердження змін до Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні" від 18.04.2019 р. № 62.
За результатами нагляду у сфері фінмоніторингу численних фактів проведення фінустановами ризикових (схемних) операцій з використанням готівки НБУ вирішив посилити нагляд за веденням банками касових операцій.
Відтепер, банки вивчатимуть клієнтів-суб'єктів господарювання, які отримують готівку для подальшого здійснення готівкових розрахунків, щоб спростувати або підтвердити підозри у здійсненні клієнтом фіноперацій з ознаками фіктивності.
Для цього вимагатимуть від клієнтів підтвердні документи, на підставі яких здійснюють готівкові розрахунки.
Такими документами можуть бути:
· закупівельний акт;
· закупівельна відомість;
· податковий розрахунок за ф. № 1ДФ, кредитний договір;
· договір поставки;
· договір транспортування;
· договір зберігання, інші звітні документи.
До того ж НБУ унормував застосування електронного підпису та електронної печатки у банківській системі України під час здійснення касових операцій відповідно до вимог законодавства.
| Нагадаємо, що тим суб'єктам господарювання, які вносять готівку через платіжні пристрої, з 15.02.2019 р. необхідно перезатвердити порядок розрахунку ліміту каси та сам розрахунок установлення ліміту. Розлогіше про це читайте в статті "Чергове оновлення Положення про касові операції" електронного видання БУХГАЛТЕР&ЗАКОН. Для отримання доступу до аналітики видання БУХГАЛТЕР&ЗАКОН та інших документів інформаційно-правової системи ЛІГА:ЗАКОН - скористайтеся ТЕСТОВИМ доступом до сервісу та оцініть весь обсяг і переваги послуг, що надаються. |
Підписуйтеся на наш канал у Telegram і сторінку в Facebook, щоб завжди бути в курсі бухгалтерських подій.
