У Верховній Раді група народних депутатів зареєструвала проект Закону про внесення змін до Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань" щодо вдосконалення інституту зазначення відомостей про кінцевого бенефіціарного власника та структуру власності юридичної особи (№ 6131-2 від 19.10.2021 р.).
Метою проекту є виключення низки юридичних осіб з переліку юридичних осіб, на яких поширюється зобов'язання подавати інформацію про кінцевих бенефіціарних власників (КБВ) та структуру власності юридичної особи, а також врегулювання інших питань, пов'язаних із необхідністю зазначення відомостей про КБВ юрособи.
Для цього у Законі про держреєстрацію планують п. 9 ч. 2 ст. 9 викласти у новій редакції, розширивши перелік юридичних осіб, на яких не поширюється вимога щодо подання інформації про КБВ, наступними юрособами:
- громадські організації та їх структурні утворення (відокремлені підрозділи);
- молодіжні і дитячі громадські організації та їх структурні утворення (відокремлені підрозділи);
- благодійні організації та їх структурні утворення (відокремлені підрозділи);
- асоціації об'єднань співвласників багатоквартирного будинку;
- житлово-будівельні, дачні (дачно-будівельні), садівничі, городні (садівничо-городні) та гаражні (гаражно-будівельні) кооперативи (товариства);
- сільськогосподарські обслуговуючі кооперативи;
- пенсійні фонди;
- органи самоорганізації населення;
- споживчі товариства;
- адвокатські бюро;
- недержавні організації професійного самоврядування (саморегулювання).
Також хочуть закріпити, що інформація про КБВ та структуру власності не подається при держреєстрації створення юрособи щодо тих осіб, засновниками яких є виключного фізичні особи, які вважаються її КБВ, якщо вони не подали інформацію про те, що КБВ такої юридичної особи є інші особи.
Законопроект вносить зміни і до ст. 17 Закону про реєстрацію: обов'язок подавати документи та відомості про КБВ та структуру власності юрособи хочуть залишити лише при первісній реєстрації такої особи та у разі змін у структурі власності та інформації про КБВ юрособи.
Більше того - заплановано виключити обов'язок щорічного підтвердження відомостей про КБВ (стаття 17-1).
Ну а нотаріально засвідчена копія документа, що посвідчує особу, яка є КБВ юридичної особи, не повинна буде подаватися у випадках:
- перебування особи, яка є КБВ юридичної особи, в установах виконання покарань; або у міжнародний розшук;
- якщо така особа виїхала та/або перебуває на тимчасово окупованій території України, території держави, визнаної ВРУ державою-агресором;
- смерті особи, яка є КБВ юридичної особи, оголошення її померлою чи визнання її безвісно відсутньою.
У разі ухвалення законопроекту для зареєстрованих станом на момент набрання ним чинності юридичних осіб, засновникам (учасниками) яких є фізичні особи, КБВ будуть вважатися засновники (учасники) юридичної особи, зазначені у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань (ЄДР). У такому разі інформація про КБВ та структура власності таких юридичних осіб не буде подаватися. Якщо ж КБВ юридичної особи будуть відмінними від фізичних осіб, які є її засновниками (учасниками), зазначеними у ЄДР, така юридична особа зобов'язана буде протягом шести місяців з дня набрання чинності цим Законом подати інформацію про КБВ та структуру власності.
Як бухгалтеру перевірити реквізити контрагентів? Інформація про 6,5 млн юридичних осіб та ФОПів є у системі LIGA360. Спробуй з тестовим доступом.
