Минулий 2025 рік став часом підготовки системних податкових змін, зокрема в межах зобов'язань перед зовнішніми донорами. Частина з них уже пройшли перше читання або були перезапущені. Тетяна Лисенко, співвласниця компанії UCBI, розповіла що саме змінюється та як до цього підготуватися українському бізнесу.
Обов'язкова реєстрація платниками ПДВ ФОП-єдинників
Мінфін ініціював обов'язкову реєстрацію платниками ПДВ ФОПів - це частина домовленостей з МВФ щодо розширення податкової бази й боротьби з ухиленням від податків. Наразі тривають консультації.
Що зміниться для бізнесу:
зростання податкового навантаження;
складне ПДВ-адміністрування;
ризики блокування податкових накладних;
необхідність бухгалтера навіть для малого бізнесу.
Практичні поради для підприємців:
перевірте історію оборотів за останні 12 місяців, щоб прогнозувати можливу реєстрацію платником ПДВ;
налаштуйте системи обліку, що дозволяють відокремити ПДВ-зобов'язання;
залучіть бухгалтера або податкового консультанта для оцінки впливу ПДВ на модель доходів та витрат;
перевірте контрагентів за ризиковими критеріями, щоб зменшити ризики блокування накладних.
Реєстр банківських рахунків фізосіб
Законопроєкти щодо приєднання до SEPA (Єдиної зони платежів у євро) - не лише питання платіжної інфраструктури, а й частина «фінансової євроінтеграції», котра включає створення реєстру рахунків відповідно до стандартів ЄС та посилення фінансового моніторингу.
Що зміниться для бізнесу:
зменшення вартості та часу євро-платежів для компаній, що працюють із ЄС;
повна прозорість рахунків і руху коштів - неформальне використання особистих рахунків для бізнесу стає ризиком;
посилений контроль транскордонних доходів у межах автоматичного обміну фінансовою інформацією;
підвищені вимоги до фінансового комплаєнсу та пояснення економічної суті платежів.
Практичні поради для підприємців:
проведіть аудит всіх активних рахунків, зокрема тих, що використовуються для міжнародних переказів;
розділіть особисті та бізнес-рахунки;
перегляньте платіжні моделі, щоб скористатися нижчими комісіями SEPA.
Оподаткування доходу, отриманого через цифрові платформи
Цифрові платформи (Bolt, OLX, Glovo, Uber, Booking тощо) будуть зобов'язані обмінюватися даними про доходи користувачів - продавців і виконавців послуг. Відповідний законопроєкт передбачає оподаткування доходу, отриманого через такі платформи. Закон є частиною умов нової програми МВФ, тому його ухвалення цьогоріч вважають неминучим.
Що зміниться для бізнесу:
зникнення анонімності доходів від продажів і послуг через платформи;
часткове перенесення відповідальності за податкову прозорість на самі платформи;
чіткіше розмежування разових продажів і підприємницької діяльності;
зростання податкових зобов'язань для самозайнятих та мікробізнесу, який працює через платформи.
Практичні поради для підприємців:
реєструючи бізнес на платформі, заздалегідь підготуйте необхідні дані (ІПН, банківські реквізити тощо)
ведіть чіткий облік всіх продажів через платформи - це допоможе у звітності
для маркетплейсів - окремий облік доходів від онлайн-торгівлі може бути корисним.
Легалізація криптовалют
Йдеться про законопроєкт 10225-д, що має легалізувати ринок віртуальних активів і встановити правила оподаткування таких активів.
Що зміниться для бізнесу:
завершення «сірої зони» для криптооперацій;
оподаткування саме прибутку, а не обороту;
посилення контролю через біржі та провайдерів;
зростання значення правильного структурування криптоактивів у бізнесі.
Практичні поради для підприємців:
документуйте всі транзакції та ціну придбання криптоактивів;
поділіть інвестиційні операції від операцій, пов'язаних із бізнесом;
слідкуйте за остаточним текстом закону - він може змінюватися.
Ризикоорієнтований контроль і перевірки
Держава декларує перехід від каральної моделі до превентивної - у 2026 планують остаточно перейти на ризикоорієнтований контроль.
Що зміниться для бізнесу:
менше перевірок для бізнесу з низьким ризиком;
можливість добровільного аудиту без штрафів;
заборона зупинки роботи компаній без рішення суду;
зростання ролі якісного обліку та документування процесів.
Практичні поради для підприємців:
усуньте системні помилки в обліку, а не «гасіть пожежі» напередодні перевірки;
дотримуйтесь правильних КВЕДів, що відповідають фактичній діяльності;
фіксуйте комунікацію з контролюючими органами.
Варто мати під рукою інструменти, які допомагають керувати ризиками. У LIGA360 ви можете відстежувати зміни у статусі контрагентів, бачити борги, судові справи, санкції та інші “червоні прапорці”, отримувати аналітику та сповіщення про важливі зміни. Так ви заздалегідь підсилюєте прозорість бізнесу й завжди готові до запитань банківського фінмоніторингу. Замовте персональну презентацію LIGA360 та подивіться, як продукт допоможе вам будувати надійну репутацію у 2026 році.
Читайте також:
