Відповідно до оновлень у профільному Положенні, звітні дані чітко структуровані на щоденні, щомісячні, щоквартальні, річні та нерегулярні. Зокрема, щоденні дані про склад, структуру та чисту вартість активів НПФ мають надсилатися до Комісії не пізніше кінця другого робочого дня після звітного. Щомісячна та щоквартальна звітність подається не пізніше останнього числа місяця, наступного за звітним періодом, а річна - до 1 квітня року, наступного за звітним. Нерегулярні дані, які містять відомості про укладені радою фонду договори, надсилаються протягом 5 робочих днів після отримання адміністратором повідомлення від ради НПФ.
Особливу увагу технічним спеціалістам та бухгалтерам слід приділити форматам підготовки даних. Звітність подається у вигляді електронних документів у форматі XML відповідно до технічних схем із обов'язковим використанням актуальної Системи довідників та класифікаторів НКЦПФР. При цьому річна та проміжна фінансова звітність самого адміністратора та НПФ має подаватися виключно у міжнародному форматі XBRL. Усі передбачені довідки (Додатки 1-10) обов'язково мають містити повну та достовірну інформацію. У разі самостійного виявлення помилок адміністратор повинен повторно подати повний звітний пакет. При надсиланні виправлень після дедлайну, у полі «Примітки» відповідного додатка обов'язково зазначаються причини виникнення помилки.
Положення також суттєво розширює вимоги до оприлюднення інформації. Адміністратори зобов'язані публікувати відомості про діяльність фондів на власному вебсайті та в базі даних авторизованого провайдера, зберігаючи їх відкритими протягом не менше ніж останніх трьох років. Щоденна інформація про активи оприлюднюється не пізніше другого робочого дня, квартальна - до кінця наступного місяця, а деталізована річна інформація (зокрема відомості про витрати та розрахований за спеціальною формулою коефіцієнт навантаження на пенсійний фонд) - до 1 червня наступного року.
Докладніше про це у матеріалі "Нові правила звітування адміністраторів НПФ".
Якщо Ви не наш клієнт - почніть свою роботу з LIGA360 вже сьогодні - Ligazakon.net
