На офіційному сайті Офісу великих платників податків ДФС опублікована інформація, щодо перевірки однієї з великих українських страхових компаній, в якій ревізори звернули увагу на те, що значний обсяг доходів страховика надходить від клієнтів, що знайдені для нього одним посередником - так званим страховим агентом.
При детальному аналізі виявилося, що таким агентом є велика загальноукраїнська мережа з продажу побутової електроніки та техніки, а платежі що надходять до страхової компанії є нічим іншим як частиною вартості товару, яку покупці сплачують, іноді навіть не звертаючи на це увагу.
Проте, для роздрібно мережі з продажу електроніки така модель реалізації товару носить досить відчутний податковий ефект - на частину оплати товару що надходить у вигляді страхового платежу непотрібно нараховувати податкові зобов'язання з ПДВ, а враховуючи статус продавця як страхового агента - нема й необхідності у відображенні таких доходів у фінансовій звітності.
Такі факти, виявлені в ході перевірки страхової компанії, стали підставою для здійснення ревізорами повного комплексу заходів із перекваліфікації зазначених операцій й відображення відповідних висновків в акті перевірки, які в подальшому стануть основою, доказовою базою для вжиття заходів до основного вигодонабувача вказаної схеми - мережі з торгівлі побутовою технікою та електронікою.
Слід відмітити, що ДФС України повністю підтримано заходи Офісу великих платників податків ДФС щодо руйнування схеми розмивання податкової бази з ПДВ мережею з торгівлі побутовою технікою та електронікою та відповідно, в повному обсязі підтверджено донарахування податку страховій компанії під час здійснення нею апеляційного оскарження.
