Фінмоніторингова звітність до Мінфіну

У питаннях боротьби із шахрайством неабияку роль відіграє належне виконання своїх обов'язків СПФМ. Зокрема, своєчасне звітування. Сьогодні пропонуємо пригадати особливості складання й подання звітності підопічними Мінфіну.

Насамперед нагадаємо, підзвітними Міністерству фінансів є такі суб'єкти первинного фінансового моніторингу (СПФМ):

• суб'єкти аудиторської діяльності;

• бухгалтери;

• суб'єкти господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку;

• суб'єкти господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування;

• суб'єкти господарювання, що надають посередницькі та/або консультаційні послуги під час здійснення операцій із нерухомим майном;

• суб'єкти господарювання, які здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами й дорогоцінним камінням та виробами з них;

• суб'єкти господарювання, які проводять лотереї та/або азартні ігри;

• суб'єкти господарювання, які здійснюють торговельну діяльність культурними цінностями та/або надають посередницькі послуги в такій діяльності.

Вказані СПФМ звітують за формою № 2-фінмон (річна) "Адміністративна звітність Міністерства фінансів України як суб'єкта державного фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення".

Подавати звіт потрібно до 11 числа після звітного періоду.

Інструкцію щодо заповнення форми містить наказ "Деякі питання формування адміністративної звітності Міністерством фінансів України як суб'єктом державного фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення" від 09.12.2022 р. № 422.

Так, СПФМ заповнюють рядки 1 - 38 розділу II Звіту. Інформація в зазначених рядках відображає, зокрема, такі показники:

• загальна кількість клієнтів СПФМ, зокрема клієнтів СПФМ:

- яким установлено низький, середній, високий, неприйнятно високий ризик ділових відносин (фінансової операції без установлення ділових відносин);

- стосовно яких СПФМ установлено факт їх належності до національних публічних діячів, до іноземних публічних діячів, до діячів, які виконують публічні функції в міжнародних організаціях;

- стосовно яких СПФМ установлено факт їх належності до членів сімей національних публічних діячів, іноземних публічних діячів, діячів, які виконують публічні функції в міжнародних організаціях;

- стосовно яких СПФМ установлено факт їх належності до осіб, пов'язаних із національними публічними діячами, іноземними публічними діячами, діячами, які виконують публічні функції в міжнародних організаціях;

- стосовно яких СПФМ установлено факт їх належності до національних публічних діячів із низьким ризиком, із середнім ризиком, із високим ризиком, з неприйнятно високим рівнем ризику;

• загальна кількість випадків відмови СПФМ від установлення (підтримання) ділових відносин, від проведення фінансової операції;

• кількість фінансових операцій (послуг), здійснених (наданих) СПФМ;

• загальний обсяг (сума) фінансових операцій (послуг), здійснених (наданих) СПФМ;

• загальний обсяг (сума) фінансових операцій із видачі (виплати) виграшів (призів) суб'єктами господарювання, які проводять лотереї та/або азартні ігри:

- з обміну коштів на ігрові замінники гривні суб'єктами господарювання, які проводять азартні ігри;

- з обміну ігрових замінників гривні на кошти суб'єктів господарювання, які проводять азартні ігри;

- з прийняття ставок у лотерею, повернення ставок у лотерею та видачі (виплати) виграшів (призів) у лотерею, які здійснюють розповсюджувачі лотерей від імені та за рахунок такого суб'єкта господарювання;

- інформацію про які надіслали до Держфінмоніторингу за ознаками порогових фінансових операцій суб'єкти господарювання, які проводять лотереї та/або азартні ігри;

• загальний обсяг (сума) фінансових операцій, інформацію про які надіслано до Держфінмоніторингу;

• загальний обсяг (сума) фінансових операцій, у проведенні яких СПФМ було відмовлено, зокрема у проведенні яких СПФМ було відмовлено у зв'язку з:

- неможливістю здійснення ідентифікації та/або верифікації клієнта;

- сумнівом стосовно того, що особа виступає від власного імені;

- установленням клієнту неприйнятно високого ризику;

- ненаданням клієнтом необхідних для здійснення належної перевірки клієнта документів чи відомостей;

- установленням факту подання клієнтом чи його представником недостовірної інформації або подання інформації з метою введення в оману;

- тим, що вони містять ознаки підозрілої фінансової операції;

- тим, що вони є підозрілими.

За відсутності даних потрібно поставити прочерк.

Розділи Звіту, до яких СПФМ не вносять відомості, вони не заповнюють та відповідну інформацію не подають (абзац перший підпункту 1 пункту 2 розділу II Інструкції).

Підпунктом 1 пункту 2 розділу II Інструкції встановлено, що заповнений Звіт СПФМ подають до Мінфіну разом із супровідним листом.

За наявності зауважень та/або застережень до показників Звіту таку інформацію зазначають у супровідному листі.

Відповідно до абзацу першого пункту 6 розділу I Інструкції Звіт потрібно надіслати в електронній формі у форматі Excel (Word) на електронну пошту: infomf@minfin.gov.ua.

До Звіту, у якому виявлено помилки, СПФМ вносять виправлення незалежно від того, хто встановив наявність помилок, і надсилають виправлений Звіт в електронній формі до Мінфіну не пізніше за наступний день із дати виявлення помилки. Виправлений Звіт потрібно подати не пізніше ніж 25 січня року, наступного за звітним, разом із супровідним листом, у якому зазначити зміни даних та їх причини (пункт 7 розділу I Інструкції).

До речі, надсилати Звіт до Міністерства фінансів радять із тієї електронної адреси, яку було зазначено під час узяття на облік у Державній службі фінансового моніторингу та/або яка значиться в ЄДР (лист Мінфіну від 28.12.2023 р. № 26100-05-10/36962).

____________________________________________________________________________________________________________
© ТОВ "ІАЦ "ЛІГА", ТОВ "ЛІГА ЗАКОН", 2024

У разі цитування або іншого використання матеріалів, розміщених у цьому продукті ЛІГА:ЗАКОН, посилання на ЛІГА:ЗАКОН обов'язкове.
Повне або часткове відтворення чи тиражування будь-яким способом цих матеріалів без письмового дозволу ТОВ "ЛІГА ЗАКОН" заборонено.

Анна Степанова ,

founder Stream Content Agency