Ми даємо ЗНАННЯ для прийняття рішень, ВПЕВНЕНІСТЬ в їх правильності і надихаємо на розвиток чесного бізнесу, як основного двигуна розвитку України
ВЕЛИКОМУ БІЗНЕСУ
СЕРЕДНЬОМУ ТА ДРІБНОМУ БІЗНЕСУ
ЮРИДИЧНИМ КОМПАНІЯМ
ДЕРЖАВНОМУ СЕКТОРУ
КЕРІВНИКАМ
ЮРИСТАМ
БУХГАЛТЕРАМ
ФОПам
ПЛАТФОРМА
Єдиний інформаційно-комунікаційний простір для бізнесу, держави і соціуму, а також для професійних спільнот
НОВИНИ
та КОМУНІКАЦІЇ
правові, професійні та бізнес-медіа про правила гри
ПРОДУКТИ
і РІШЕННЯ
синергія власних і партнерських продуктів
БІЗНЕС
з ЛІГА:ЗАКОН
потужний канал продажів і підтримки нових продуктів

На поставку товаров (услуг) налоговая накладная не составлена и обязательство не начислено: как исправить

29.10.2014, 18:00
56
0

ГФСУ ответила на вопрос о порядке отражения в учете по НДС операции по поставке, налоговая накладная по которой не составлена и налоговое обязательство не начислено, в т. ч. если такие факты выявлены в следующих налоговых периодах.

По операциям поставки товаров/услуг, на которые в отчетном периоде не составлена налоговая накладная, налоговое обязательство в декларации по НДС и Реестре за такой период отражается на основании документа бухгалтерского учета.

При выявлении указанных фактов в будущих налоговых периодах поставщик обязан направить в контролирующий орган уточняющий расчет к налоговой декларации по НДС и приложение Д5 с пометкой в поле «Уточнюючий», в котором указанная операция отражается в строке «Інші».

В разделе I Реестра за отчетный период, в котором подан уточняющий расчет, такая операция отражается на основании бухгалтерского документа с учетом того, что в графе 4 раздела I Реестра указывается вид документа «БОУ», в графах 5 и 6 налогоплательщик указывает свое наименование и свой ИНН. Остальные графы Реестра заполняются в общем порядке.

С таким разъяснением ГФСУ можно ознакомиться в системах ЛІГА:ЗАКОН.


Увійдіть, щоб залишити коментар
Розсилка від БУХГАЛТЕР.ua Тільки найважливіше і найцікавіше